文山州人民政府关于2023年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

文山州人民政府关于2023年度

本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2024年8月30日在文山州第十五届人民代表大会

常务委员会第二十二次会议上

文山州审计局局长杨俊

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我受州人民政府委托，向州人大常委会报告2023年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关规定，经州委审计委员会批准，文山州审计局对2023年度州本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2023年7月-2024年6月，共审计（调查）项目40个，涉及问题金额895936.36万元，其中：收缴财政金额8457.36万元，核减工程投资7492.77万元。

审计结果表明，过去的一年，面对多重超预期因素影响和艰巨的发展稳定任务，全州各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，认真贯彻落实省委、省政府和州委、州政府各项决策部署，聚焦“3815”战略文山行动目标，统筹经济社会发展和安全，全力保障民生重点支出，经济持续恢复向好，民生福祉持续增进，州本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

一、审计发现的主要问题概况

（一）州级财政管理和决算草案编制审计情况

对州本级2023年预算执行和其他财政收支情况、决算草案编制情况进行了审计,共发现问题9个，涉及问题金额80534.80万元。问题类型主要是预算约束不强、财政资金统筹力度不够导致沉淀资金未及时收回使用，以及专项债券资金管理使用不规范等。

（二）州级部门预算执行审计情况

对7个一级预算单位2023年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，共发现问题75个，涉及问题金额7757.82万元。问题类型主要是应收未收国有土地使用权出让收入、应收未收经营收入、应缴未缴财政资金，以及会计核算不规范和往来款长期挂账等。

（三）重大政策措施落实跟踪审计情况

先后对3个县开展乡村振兴重点帮扶政策落实及资金管理使用情况审计，共发现问题54个，涉及问题金额64505.88万元。其中：麻栗坡县发现问题11个，涉及问题金额839.99万元；马关县发现问题19个，涉及问题金额54974.55万元；广南县发现问题24个，涉及问题金额8691.34万元。审计发现的问题类型主要是村集体资金使用效益不高且存在流失风险、应收未收企业土地及厂房租金、未落实“乡财县管”管理方式导致村集体经济收入公款私存、扶贫资产未及时确权、挪用村集体资金等。

（四）重点投资项目审计情况

完成3个重点建设项目竣工决算审计，发现问题35个，涉及问题金额19732.46万元，问题类型主要是多计工程价款、违规出借项目资金、超概算投资及项目建设资金管理使用不规范等。

（五）国有企业资产负债损益审计情况

完成1个国有企业2022年度资产负债损益情况审计，共发现问题31个，涉及问题金额164805.32万元，问题类型主要是挪用专项资金、违规违法转包和分包工程项目、工程项目虚假招投标、下级子公司出纳违规挪用国有资金、关联企业及个人长期占用交投商贸公司资金谋取利益导致国有利益被侵占、以虚假业务收取下级子公司费用、虚增成本套取国有企业资金、公司管理混乱导致国有资产损失等。

（六）自然资源审计情况

开展了1名领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计，发现问题26个，涉及问题金额52257.54万元。问题类型主要是违规使用高标准农田建设资金、滞拨自然资源资产和生态环境保护资金、未及时兑付相关补助资金、应收未收增减挂钩节余指标出让价款、拖欠企业工程款及费用、未预存土地复垦费，以及未按照时限完成乡（镇）污水处理设施全覆盖、未批先征土地、批而未供土地等。

（七）专项审计（调查）情况

完成10类24个项目的专项审计（调查），共发现问题286个，涉及问题金额506342.54万元。其中：文山州州本级及文山、砚山、广南3县（市）2021—2022年度基本公共卫生服务专项资金审计共发现问题23个，涉及问题金额38811.72万元；文山三七产业园区2019—2021年度招商引资及园区建设成效专项审计调查共发现问题19个，涉及问题金额55749.81万元；麻栗坡边境经济合作区专项审计调查共发现问题37个，涉及问题金额6381.02万元；全州教育项目建设情况审计调查共发现问题58个，涉及问题金额142904.50万元；全州政府投资项目建设情况审计调查共发现问题66个，涉及问题金额184261.88万元；2021—2022年麻栗坡县教育专项资金审计调查发现问题12个，涉及问题金额37101.96万元；全州“保交楼”专项借款审计调查共发现问题7个，涉及问题金额24837.00万元；文山州饮用水源保护和管理情况专项审计调查共发现问题31个，涉及问题金额9009.55万元；富宁县城镇道路桥梁工程专项审计调查共发现问题20个，涉及问题金额385.86万元。

二、审计移送的违纪违法问题线索情况

2023年7月—2024年6月，州审计局积极助力反腐治乱，向有关部门出具移送处理书44份，涉及事项51项。审计移送事项紧盯重点领域、重点事项、重点人员，高度关注民生，更加关注普遍性、趋势性问题，更加注重挖掘公权力运行高风险领域和关键环节问题背后的深层次原因。审计发现的问题（线索）集中在公共资金分配和国有资产管理环节，违规操作是主要的违纪违法形式。主要问题类型：一是未正确履行职权，包括违规决策、决策失误、滥用职权、失职渎职等，造成国有资产、公共资金损失或存在损失风险。二是违反工程建设领域规定，包括违法转包分包工程项目、违法肢解工程项目逃避招标、虚假结算项目工程款等。三是涉嫌违法犯罪，包括骗取套取财政资金、个人挪用公共资金、占用国有资金为个人谋利等。四是其他违规违纪问题，包括违反自然资源和环境保护方面法律法规、拒不提供审计所需资料、违规摊派费用等。

三、审计建议

（一）强化各领域财政专项资金的管理，提高预算资金使用绩效。加强预算支出管理，严格预算刚性约束，及时拨付资金，杜绝大量专项资金闲置和拨付不及时的现象，提高预算执行率；健全完善以结果为导向的财政专项资金绩效评价机制，强化绩效管理，聚焦就业、教育、社保、医疗、养老等民生领域，确保各项民生政策精准有效，民生资金发挥最大效益。

（二）着力防范化解风险隐患，规范权力运行。加强政府专项债券项目“借、用、管、还”全流程管理，强化风险分析研判，健全细化国有企业“三重一大”决策机制，进一步规范权力运行，强化风险管控；健全完善内部控制制度，强化内部审计监督，形成完善的监管配套措施推动专项债券合规使用，为促进地方基础设施投资稳定增长提供支撑。

（三）夯实审计整改责任，切实做好审计整改“下半篇文章”。被审计单位要将整改审计查出问题、落实审计提出意见建议纳入领导班子重要议事日程，制定整改方案，按项逐条落实具体责任单位和责任人。对普遍性、倾向性和苗头性问题，有关主管部门要纠正审计查出的具体问题，举一反三，从改革的视角审视问题、以改革的思路解决问题，完善体制机制，推动标本兼治。