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文山市审计局2022年度部门决算

2023-09-06 20:18  来源:文山市审计局  【字体:     打印

第一部分文山市审计局部门概况

一、主要职能

(一)主要职能

文山市审计局是文山市人民政府工作部门,为正科级。主要职责是:

1.贯彻落实中央和省委、州委、市委决策部署及相关要求,在履行职责过程中坚持和加强党对全市审计工作的集中统一领导。

2.主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和市管乡科级领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对市管乡科级领导干部实行自然资源资产离任(任中)审计,对国家、省、州、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对市人民政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位对审计发现问题整改的责任。

3.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

4.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果,向市级有关部门和乡镇(街道)通报审计情况和审计结果。

5.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括国家和省级、州级有关重大政策措施贯彻落实情况;市级预算执行情况和其他财政收支,市级各部门(含所属单位)预算执行情况、决算和其他财政收支;市级政府预算执行情况、决算和其他财政收支,中央、省、州财政转移支付资金;使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;市属国有企业和金融机构、市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益;有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。

6.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。

7.组织实施对国家和省、州财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

8.依法检查审计决定执行情况,督促、纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计事项提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项;协助配合有关部门查处相关重大案件。

9.依法通过适当方式组织审计市级驻境外机构财务收支,国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

10.指导和推广信息技术在全市审计领域的应用,组织建设全市审计信息化系统。

11.对重大项目进行稽查;对市级预算执行情况和其他财政收支执行情况进行监督检查,履行国有企业监事会职责。

12.完成上级部门和市委、市人民政府交办的其他任务。

13.职能转变:进一步完善审计管理体制,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

(二)2022年度重点工作任务概述

充分发挥审计“经济卫士”的职能作用,认真贯彻落实中央经济工作会议、全国廉政工作会议和审计工作会议精神,以国家政策执行到哪里,审计工作就到哪里督促资金发挥使用效益,认真履行好审计监督职责。截至2022年12月31日,完成审计项目27个,其中:预算执行审计和预算执行调查10个,审计调查2个,竣工决算审计3个,专项资金2个,财务收支审计1个,信息系统审计1个,企业审计3个,自然资源审计1个,经济责任审计4个。审计查出主要问题金额290,314.43万元,其中:违规金额17,309.36万元;管理不规范金额273,005.06万元。处理处罚应缴省级财政1.61万元,市级财政0.08万元,应归还原资金渠道14,501.61万元,应减少财政拨款或补贴130.27万元,应缴纳其他资金348.56万元,应调账12,491.81万元。审计整改落实有关问题资金5,713.40万元,挽回损失1,475.36万元。审计移送事项13项,其中移送纪委监委处理事项3件,移送处理人员2人,移送相关部门10项,移送金额2,512.59万元,纪检监察机关已处理2项;移送相关主管部门处理10项,移送金额15.00万元。

二、部门基本情况

(一)机构设置情况

文山市审计局共设置7个内设机构,包括:办公室、法规股、财政金融行政事业审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股。所属单位1个,分别是:

1.文山市政府投资审计中心

(二)决算单位构成

纳入文山市审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中:行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位0个。分别是:

1.文山市审计局

(三)部门人员和车辆的编制及实有情况

文山市审计局2022年末实有人员编制23人。其中:行政编制17人(含行政工勤编制2人),事业编制6人(含参公管理事业人员0人);在职在编实有行政人员20人(含行政工勤人员2人),事业人员6人(含参公管理事业人员0人)。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人(离休0人,退休0人);由养老保险基金发放养老金的离退休人员11人(离休0人,退休11人)。

实有车辆编制1辆,在编实有车辆1辆。

第二部分  2022年度部门决算表

(详见附件)

文山市审计局没有政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出,故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表文山市审计局没有国有资本经营预算财政拨款收入,也没有国有资本经营预算财政拨款支出,故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

文山市审计局2022年度收入合计6,397,317.50元。其中:财政拨款收入6,250,464.06元,占总收入的97.70%;上级补助收入0.00元,占总收入的0.00%;事业收入0.00元(含教育收费),占总收入的0.00%;经营收入0.00元,占总收入的0.00%;附属单位缴款收入0.00元,占总收入的0.00%;其他收入146,853.44元,占总收入的2.30%。与上年相比收入合计减少1,454,665.56,下降18.53%。其中财政拨款收入减少494,719.00,下降7.33%;上级补助收入减少0.00,下降0.00%;事业收入减少0.00,下降0.00%;经营收入减少0.00,下降0.00%;附属单位上缴收入减少0.00,下降0.00%;其他收入减少959,946.56,下降86.73%主要原因分析是:一是2021年有1人职工退休,减少相应的工资、社保收入和公用经费二是地方财政困难,未拨付政府投资审计业务经费。

二、支出决算情况说明

文山市审计局2022年度支出合计6,520,225.98元。其中:基本支出5,185,523.65元,占总支出的79.53%;项目支出1,334,702.33元,占总支出的20.47%;上缴上级支出0.00元,占总支出的0.00%;经营支出0.00元,占总支出的0.00%;对附属单位补助支出0.00元,占总支出的0.00%。与上年相比,支出合计减少1,412,353.21元,下降17.80%。其中:基本支出减少326,093.81元,下降5.92%;项目支出减少1,086,259.40元,下降44.87%;上缴上级支出增加0.00元,增长0.00%;经营支出增加0.00元,增长0.00%;对附属单位补助支出增加0.00元,增长0.00%。主要原因分析是:一是2021年有1人职工退休,人员数量较上年减少,工资、社保支出和公用经费相应减少二是2022年有1名在职职工死亡,工资、社保支出相应减少三是2022年地方财政困难无法保障政府投资审计业务经费,支出相应减少。

)基本支出情况

2022年度用于保障文山市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出5,185,523.65元其中:基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,701,067.33元,占基本支出的90.66%;办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费484,456.32元,占基本支出的9.34%。人均基本支出199,443.22元。

)项目支出情况

2022年度用于保障文山市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出1,334,702.33元,其中:基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况如下:全面履行审计监督职责项目支出962,884.23元,占项目支出的72.14%,主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出;不断加强审计能力建设项目支出2,344.00元,占项目支出的0.18%,主要用于科技强审,加强审计信息化建设,不断提升软件和硬件方面的审计硬实力;持续加强审计机关自身建设360,066.10元,占项目支出的26.98%,主要用于以审计精神立身,以创新规范立业,以自身建设立信;其他收入资金项目支出9,408.00元,占项目支出的0.70%。主要用于发放遗属生活困难补助。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情

文山市审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出6,310,874.16元,占本年支出合计的96.79%。与上年相比减少441,668.76元,下降6.54%,主要原因分析:一是有1名在职职工死亡,在编行政人员较上年减少1人,相应工资福利支出减少二是政府投资审计资金地方财政未保障,政府投资审计委托业务费相应减少。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务(类)支出5,336,298.88元,占一般公共预算财政拨款总支出的84.56%。其中:行政运行3,305,593.49元,主要用于审计机关人员经费及公用经费支出;审计业务893,720.00元,主要用于审计项目经费支出;信息化建设24.00元,主要用于信息系统建设相关费用;事业运行776,895.29元,主要用于事业单位人员经费及公用经费支出;其他审计事务支出360,066.10元,主要用于聘请中介机构参与审计项目委托业务支出

2.外交(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

3.国防(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

4.公共安全(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

5.教育(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

6.科学技术(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

7.文化旅游体育与传媒(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

8.社会保障和就业(类)支出348,131.84元,占一般公共预算财政拨款总支出的5.51%其中机关事业单位基本养老保险缴费支出348,131.84主要用于全州审计机关基本养老保险缴费支出

9.卫生健康(类)支出263,715.44元,占一般公共预算财政拨款总支出的4.18%其中:行政单位医疗158,500.00元、事业单位医疗44,700.00元、公务员医疗补助58,100.00元、其他行政事业单位医疗支出2,415.44元。主要用于审计机关行政、事业人员职工医疗保险缴费支出

10.节能环保(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

11.城乡社区(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

12.农林水(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

13.交通运输(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

14.资源勘探工业信息等(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

15.商业服务业等支出0.00占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

16.金融(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

17.援助其他地区(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

18.自然资源海洋气象等(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

19.住房保障(类)支出362,728.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的5.75%,其中住房公积金支出362,728.00元,主要用于审计机关行政、事业职工住房公积金缴费支出

20.粮油物资储备(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

21.国有资本经营预算(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

22.灾害防治及应急管理(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

23.其他(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

24.债务还本(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

25.债务付息(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

26.抗疫特别国债安排(类)支出0.00元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款三公经费支出决算中,财政拨款三公经费支出年初预算为39,700.00元,支出决算为30,576.17元,完成年初预算的77.02%。其中:因公出国(境)费支出决算0.00元,占总支出决算的0.00%;公务用车购置费支出决算0.00元,占总支出决算的0.00%;公务用车运行维护费支出决算29,136.17元,占总支出决算的95.29%;公务接待费支出决算1,440.00元,占总支出决算的4.71%,具体是国内接待费支出决算1,440.00元(其中:外事接待费支出决算0.00元),国(境)外接待费支出决算0.00元。明细情况如下:

)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

文山市审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为39,700.00元,支出决算为30,576.17元,完成年初预算的77.02%。其中:因公出国(境)费支出决算2021年、2022年均为0.00元,与去年对比无增减变化;公务用车购置费支出决算2021年、2022年均为0.00元,与去年对比无增减变化;公务用车运行维护费支出决算为29,136.17元,完成年初预算的98.10%;公务接待费支出决算为1,440.00元,完成年初预算的14.40%。2022年度般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因:一是公务用车运行维护费根据实际发生的事项进行费用支出,有合理性的结余;二是由于疫情影响,务接待费发生次数少。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加10,480.57元,增长52.15%。其中:因公出国(境)费支出决算增加0.00元,增长0.00%;公务用车购置费支出决算增加0.00元,增长0.00%;公务用车运行维护费支出决算增加10,382.57元,增长55.36%;公务接待费支出决算增加98.00元,增长7.30%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加主要原因是:1.公务用车使用年限已达十年,车辆维修费相对增加。2.接人次及费用实际支出正常范围内浮动

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国(境)团组0个,累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待2批次(其中:外事接待0批次),接待人次20人(其中:外事接待人次0人)。主要用于迎接审计系统上级机关检查工作发生的接待支出。安排国(境)外公务接待0批次,接待人次0人。

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

文山市审计局2022年机关运行经费支出478,190.17元,比上年减少7,719.01元,下降1.59%主要原因分析是有在职死亡人员,机关运行经费支出减少。部门机关运行经费主要用于为保障单位运行而购买货物和服务的各项资金,包括办公费、邮电费、差旅费、公务接待费、会议费、福利费、维修(护)费、水电费、物业管理费、工会经费、公务用车运行维护费以及其他费用等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日,文山市审计局资产总额2,211,814.07元,其中,流动资产59,089.07元,固定资产2,025,285.00元,对外投资及有价证券0.00元,在建工程0.00元,无形资产127,440.00元,其他资产0.00元(具体内容详见附表)。与上年相比,本年资产总额增加417,210.18元,其中固定资产增加532,211.70,无形资产增加119,840.00元动资产减少234,841.52元。处置房屋建筑物0.00平方米,账面原值0.00元;处置车辆0辆,账面原值0.00元;报废报损资产23项,账面原值27,398.30元,实现资产处置收入0.00元;出租房屋0.00平方米,账面原值0.00元,实现资产使用收入0.00元。(国有资产使用情况表详见附表)

三、政府采购支出情况

2022年度,文山市审计局政府采购支出总额26,300.00元,其中:政府采购货物支出26,300.00元;政府采购工程支出0.00元;政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元,占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

文山市审计局2022年度无其他需要说明的问题。

六、相关口径说明

(一)基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助,公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

(二)机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(三)按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中:因公出国(境)费,指单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费,指公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费);公务用车运行维护费,指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出

(四)“三公”经费决算数是指各部门(含下属单位)当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数(包括基本支出和项目支出)。

第五部分名词解释

审计业务:是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定,在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务:是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

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