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关于州本级职业教育专项资金审计发现问题整改情况的公示

2023-07-21 17:00  来源:文山州教育体育局  【字体:     打印

根据《文山州本级职业教育专项资金管理使用情况专项审计调查报告》(文审调报〔20238号)指出的问题,州教育体育局高度重视,及时安排部署,认真组织涉及单位对照问题逐项逐条进行分析研究,查找原因,制定整改措施,积极完成整改,现将整改情况向社会公示如下。            

问题一:校企合作未经“三重一大”决策、未报主管部门审批、对合作学费支出监督职责履行不到位。20181226日,文山州高级技工学校未经财政部门和教育主管部门审核批准,且未经学校党委会或行政班子会集体研究,就以筹建处的班子会议决定与深圳兴明光实业有限公司进行校企合作,时任校长与公司签订了校企合作协议。校企合作协议约定,学校每年对公司收取的“自考”教学、培训实训等学费的支出情况进行一次审计。截止202212月,学校与公司共同组织招收学生1207人,公司收取学费19 879 358.22元,学校未按协议约定每年对学费支出情况进行审计,监督职责未履行到位。      

整改情况:正在整改。下步整改措施:一是州技校与深圳兴明光实业有限公司共同聘请云南省安信通力会计师事务所有限公司对学费收支情况进行审计,预计20236月底完成;州技校与中服集团共同聘请文山州内部审计协会对培训费收支情况进行审计,预计2023年7月底完成。从2023年起,州技校严格履行合作协议相关条款,每年与合作企业共同聘请第三方审计机构对上一年的合作资金进行审计。二是州技校以审计发现问题为契机,严格执行“三重一大”决策程序和相关报批手续,组织相关人员加强对政策法规的学习,举一反三,延伸自查学校与其他企业合作情况,切实履行好学校对合作企业的监督职责。      

问题二:应付专项债券资金利息16 034 600元未纳入州级财政预算安排。2020年,州教体局收到文山州职业教育园区管理中心地方政府专项债券项目资金230 000 000元,专项债券偿还期限10年,利率为3.39%,每半年按期支付利息,到期一次性还本。根据《文山州人民政府关于州职教园区地方政府专项债券项目有关事项的批复》(文政复〔202018)“自2020年起,地方政府专项债券前5年的利息由州级财政承担30%、州职教园区各学校承担70%同共偿还,后5年利息由州职教园区各学校负责偿还。到期一次性归还本金”的要求,截至202329日,已支付利息22 906 600元,其中州级财政预算安排6 872 000元、文山州职业教育园区管理中心各学校承担16 034 600元。      

整改情况:正在整改。下步整改措施:一是整合职教园区闲置资产,提高资产使用效益,增加非税收入;二是尽快启动职教园区第二食堂营运,增加租金收入;三是加强校企合作办学,优化联合办学的水平和形式,确保校企合作收入的稳定增收;四是提高职教园区学校办学水平,加快文山职业技术学院办学招生,扩大招生规模,增加学费和住宿费收入;五是积极与州财政局沟通对接,争取提高州级财政承担比例。      

问题三:专项债券资金15 864 900元未及时使用。20202月,文山州职业教育园区管理中心收到州教体局拨入的专项债券230 000 000元,主要用于建设教学楼、宿舍楼、实训楼等。截至20232月,已使用214 135 100元,未使用15 864 900元。      

整改情况:正在整改。下步整改措施:一是州教育体育局督促州职教园区管理中心积极与文山市政府对接协调,尽快发放土地征收补偿款,解决土地征收补偿遗留问题;二是加快工程施工进度,完成竣工决算并支付工程款,提高资金使用效益。      

问题四:债务长期未清理3 500 000元。经审计延伸抽查,2003年,文山州民族职业技术学校向中国农业银行文山州分行借款3500000元,到期未偿还。借款已用于老校区改造,资产清理后债权人变更为文山州城乡开发投资有限公司,截至审计时,文山州民族职业技术学校仍未进行清理。      

整改情况:正在整改。下步整改措施:州教育体育局督促州民职校成立工作专班,持续跟进该项工作,理顺债权债务关系,并积极与文山州城乡开发投资有限公司、文山州财政局等相关部门进行协商对接,严格按照规定程序清理偿还债务。      

问题五:国家助学金年度预算安排不足1 220 817元。截至2022年,云南省文山农业学校、文山州卫生学校、文山州财贸学校、文山州工商信息管理学校因申报分配资金学生人数与实际注册人数不一致,导致财政助学金预算不足。上述学校采取先补助一部分金额,待后续资金下达后再补齐未补助部分的做法,涉及未补助资金1 220 817元。      

整改情况:完成整改。涉及未发放补助资金1220817元已于20233月兑现完毕。今后,州教育体育局将严格落实各项学生资助政策,规范学生资助资金管理,不断完善精准资助机制,认真核实享受资助的学生信息,做好受助学生数据统计上报并及时维护更新,加强与省教育厅沟通,确保资助资金及时足额落实到位。      

问题六:未按合同约定收取合作收入。202012月,云南省文山农业学校与云南精力生物科技有限公司签订《实训基地葡萄种植合作协议》,协议约定从2022年起每年10月前支付给学校30000元,学校未按合同约定收取合作收入。截至20232月,审计指出问题后,学校才于202332日向公司收取了2022年应收取的款项。      

整改情况:完成整改。州农校对2020年以来开具的票据再次进行全面清理,未发现应收应缴款项未收缴的情况。今后,州教育体育局将及时督促各中职学校健全各项内部控制制度,加强经济合同管理,严格按照合同约定收取各项合作收入,加强往来款项和票据管理,规范财务收支,对应收应交款项登记台账,由专人负责催收催缴,做到应收尽收、应缴尽缴。      

问题七:超标准购买服装4466.46元。2021年至2022年,文山州工商信息管理学校工会两次为6名职工购买参加工会活动服装9266.46元,超出标准4466.46(每人超过744.41 )      

整改情况:完成整改。州工信校已于2023411日前将超出标准4466.46元按资金渠道退回学校工会,并组织学校工会、财务等相关人员对《云南省基层工会经费收支管理实施细则》等政策文件进行学习,结合学校实际,健全内部控制制度和财务管理制度,严格执行工会经费开支范围和标准,进一步规范工会经费的使用。      

问题八:拖欠施工方工程款4 312 993.38元。经审计抽查,文山州高级技工学校2016年实施的省级高技能人才实训基地建设项目,20163月开工建设,20181月完工时间,20217月完成竣工结算,审定金额为5 200 586.14 元,项目未验收;2017年实施的9号学生宿舍楼建设项目,20185月开工,20191月完工,20209月完成竣工结算,审定金额为16 800 138.25元,项目已验收。上述2个建设项目按合同约定进度应支付工程款22 000 724.39元,截至20231月,已支付工程款17 687731.01元,未支付工程款4 312 993.38元。      

整改情况:正在整改。下步整改措施:州技校积极与施工方对接协商,制定还款计划,采取分期支付的方式偿还拖欠工程款。针对省级高技能人才实训基地建设项目工程款,州技校已于202316日支付150000.00元,计划2023年底付清所有工程尾款;针对9号学生宿舍楼项目工程款,州技校已于202316日支付200000.00元,其余部分计划按三年期限筹集资金支付,每年12月底前支付不少于1000000.00元,202512月底前付清所有拖欠工程款。      

问题九:未按规定编报工程建设项目竣工财务决算。经审计抽查,文山州高级技工学校实施的省级高技能人才实训基地、9号学生宿舍楼2个建设项目,分别于20181月、 20191月完工;文山州民族职业技术学校实施的轨道交通综合实训中心项目,20226月完工,截至20232月,3个项目仍未编报工程建设项目竣工财务决算。      

整改情况:一是州技校正在整改,学校已同第三方机构签订合同,正在对接9号学生宿舍楼建设项目的竣工财务决算资料,省级高技能人才实训基地建设项目正在进行消防整改,已完成室外土建部分消防水池及泵房施工,室内消防管道、机电等部分正在施工安装,预计20236底完工,施工结束后将及时组织相关职能部门对省级高技能人才实训基地建设项目进行消防验收,待通过竣工终验取得备案证后,争取202312月底前完成竣工财务决算。二是州民职校已完成整改,学校2023426日向文山市住建局提交轨道交通综合实训中心项目消防检测报告2023510日进行消防专项验收,验收意见为合格2023510文山市住建局、文山市自然资源局等相关部门组织联合验收,验收意见为合格。项目施工方于2023511日出具轨道交通综合实训中心项目竣工决算书报文山州内部审计协会进行决算审计,文山州内部审计协会于2023517日完成审计,并出具审计报告。州民职校2023517日根据项目审计报告完成竣工财务决算报告并转固定资产。      

问题十:未严格执行基本建设程序。经审计抽查,2020年至2022年,文山州职业教育园区管理中心实施的文山州职教园区建设项目、文山州民族职业技术学校实施的轨道交通综合实训中心建设项目、文山州工商信息管理学校实施的创业孵化实训楼基地建设项目,3个项目均未办理《建设工程规划许可证》和《建设工程施工许可证》就开工建设。      

整改情况:完成整改。州教育体育局督促各中职学校建立健全工程项目建设管理制度,组织相关人员认真学习《中华人民共和国城乡规划法》《中华人民共和国建设法》等法律法规,提升项目管理水平,在今后的项目管理中严格执行基本建设程序,加强工程建设管理,规范审批手续,按规定核算项目成本,遏制类似情况的发生。      

问题十一:教育质量提升计划项目未发挥效益,涉及资金4500000元。2019年至2020年,文山州民族职业技术学校收到州财政局下达的现代职业教育质量提升计划(改善办学条件奖补)中央专项资金4500000元,202212月,上述资金全部用于支付轨道交通综合实训中心项目前期费及预付工程款,项目计划于20222月完工,直至20226月才完工,至今未交付使用。        

整改情况:完成整改。州民职校2023426日向文山市住建局提交轨道交通综合实训中心项目消防检测报告2023510日进行消防专项验收,验收意见为合格2023510文山市住建局、文山市自然资源局等相关部门组织联合验收,验收意见为合格。项目施工方于2023511日出具轨道交通综合实训中心项目竣工决算书报文山州内部审计协会进行决算审计,文山州内部审计协会于2023517日完成审计,并出具审计报告。州民职校2023517日根据项目审计报告完成竣工财务决算报告并转固定资产,目前实训中心已可以正常使用      

问题十二:通过“吃空响”方式套取财政资金590 549.44元。经审计发现,2004年至2013年,云南省文山农业学校未经组织人事部门审批,学校通过行政会议研究决定与7名在编教师签订协议,7名教师保留岗位而不实际到岗上班,并把工资卡交学校财务室保管,由学校负责从工资中按比例为其缴纳住房公积金和医疗保险后,余额工资的30%发给本人,其余部分作为勤工俭学管理费扣留学校。2004年至2013年,学校共取得7名教师在编不在岗财政工资590549.44元,学校缴纳住房公积金、医疗保险后剩余523797.68元,余额工资的30%未发给本人,而是以勤工俭学管理费的名义存入学校银行账户,用于学校公用经费支出,资金已全部列支。      

整改情况:正在整改。下步整改措施:一是州教育体育局督促各中职学校加强对相关法律法规和政策的学习,提高经办人员的业务水平,规范使用财政资金。二是加大停职留薪清理力度,定期对“吃空响”行为进行排查,指导各中职学校完善相关管理制度,有效防止“吃空饷”的行为再次发生。      

问题十三:中职学校预算资金未及时下达。2020年,因州教体局未及时上报分配方案,文山州民族职业技术学校、文山州体育职业学校在11月至12月才收到州财政局下达资金742800元,导致资金未使用739500元。财政部门于当年12月收回,至审计时未返还。      

整改情况:完成整改。州教育体育局结合年度工作任务目标,提前谋划实施项目,制定资金分配方案,督促各中职学校做好项目的前期准备工作,确保资金下达后及时安排使用,同时,加大监督检查力度,指导各中职学校加强专项资金管理,加快资金支出进度,避免形成存量资金被收回。      

问题十四:在职职工未经批准违规经商或在企业兼职。2020年至2022年,文山州民族职业技术学校、文山州工商信息管理学校、文山州卫生学校、文山州体育职业学校4所学校的职工未提出书面申请,未经单位批准、未经公示,有27名职工为个体工商户法人,7名职工为17家企业法人,23名职工在41 家企业兼职,23名职工以出资的方式担任46家企业股东。      

整改情况:正在整改。下步整改措施:一是州教育体育局督促各学校组织教职工学习相关政策,全面排查未经批准违规经商或在企业兼职的情况,结合州纪委监委驻局纪检组要求,认真剖析问题成因,形成工作台账,做好问题的收集和整改工作。二是督促学校按规定程序完善审批手续,定期将排查情况在全校范围内进行公示。目前,涉及此项问题共80人,55人已完成整改,25人正由各学校进一步调查核实报纪检组,预计20236月底前完成。      

问题十五:未经审批无偿将国有资产供给企业使用。20209月,文山州卫生学校在未经报批和未签合同的情况下,就将学校实训楼五楼(1030平方米)和四楼(200 平方米)以校企合作的方式交给文山康正义齿制作有限公司使用,学校未向该公司收取任何费用。      

整改情况:完成整改。州教育体育局将组织各中职学校加强国有资产管理相关业务学习,不定期开展抽查,对检查发现的问题进行专项治理,同时,督促州卫校规范校企合作机制,完善国有资产管理相关制度,进一步织牢制度牢笼,待合同期满,严格执行固定资产对外投资审批程序,杜绝此类问题发生。      

                                 

                                  文山州教育体育局      

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