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关于文山州2018年度州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2023-04-23 15:11  来源:文山州审计局  【字体:     打印

关于文山州2018年度州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2019年12月26日在文山州第十四届人大常委会第十八次会议上

州十四届人大常委会第十六次会议对《关于文山州2018年度州本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》提出“增强法纪意识,加大审计整改监督力度”和“压实主体责任,建立审计整改长效机制”的审议意见。州人民政府高度重视州人大常委会的审议意见,专题研究部署审计整改工作,要求明确整改责任,列出任务清单,对账销号,确保在规定的时间内整改到位。各责任部门、单位采取一系列措施,积极整改存在问题,整改成效较好,审计发现问题整改率91.53%。

一、推进整改的主要措施

(一)领导重视,推动整改。州委、州人民政府高度重视

审计查出问题整改工作。州委书记、州委审计委员会主任童志云在今年2月25日听取审计工作情况汇报后,作出“2018年我州审计工作亮点多,成效大,发挥了审计监督的重要作用。州人大、州政府督查室要认真抓好审计发现问题的整改监督工作,确保问题整改到位”的重要批示,今年7月24日召开的中共文山州委审计委员会第一次会议又作出“加强审计成果的应用,认真做好审计整改后半篇文章,及时研究制定我州审计发现问题整改办法,建立健全长效机制,严格追责问责,把审计结果及其整改情况作为单位及责任人考核奖惩的重要依据,确保问题整改到位”的工作要求。

(二)建章立制,督促整改。按照州委审计委员会的要求,州委审计委员会办公室及时起草了《文山州审计查出问题整改监督实施办法》,州委办、州政府办于2019年11月1日印发执行。明确了审计整改结果“三纳入”,即纳入领导干部提拔任用考核、纳入部门单位年终绩效考核、纳入党风廉政建设考核。为使审计整改监督形成常态化,建立健全审计整改监督长效机制,州审计局制定了《贯彻落实〈文山州审计查出问题整改监督实施办法〉的实施意见》,加大对审计查出问题整改落实的日常监督检查力度,并对监督检查的范围、内容和具体工作时限作了明确规定,确保审计查出问题及时整改纠正,切实维护审计的严肃性。

(三)明确责任,落实整改。各县(市)人民政府和州直有关部门认真落实整改主体责任,专题研究部署审计查出问题整改工作,制定整改方案,明确责任和时限,层层压实责任,按项逐条整改。各级各部门采纳审计建议207条,结合实际制定整改措施56条。如:丘北县分别就水资源保护、水土保持和防洪、农村危房改造建设等方面出台了具体规划和方案;广南县出台了公共租赁住房租赁补贴管理办法;麻栗坡县制定了进一步做好领导干部在社会组织违规兼职清理工作实施方案。

(四)协作配合,强化整改。州纪委监委与州审计局于2019年8月联合下发了《关于纪检监察与审计机关在查办案件中加强协作配合的通知》,建立了问题线索会商机制,充分发挥纪检监察机关和审计机关的职能作用。根据州委审计委员会的工作部署,由州审计局5名处级领导带队,州政府督查室、财政局共同参与组成5个督查组,于11月下旬,深入8县(市)及州属有关部门单位,检查落实审计查出问题整改情况。

二、审计查出问题整改情况

(一)2019年审计工作报告所列问题整改情况及原因分析

2019年审计工作报告共反映问题177项,应整改问题金额33.82亿元,截至2019年10月底,已完成整改162项,整改问题金额26.24亿元,正在整改15项,未整改问题金额7.58亿元。审计移送的案件线索17件38人尚未办结。

1.州本级财政管理和决算草案审计整改情况。

2019年,州审计局对州本级2018年预算执行和其他财政收支情况、决算草案编制情况和专项债券资金使用情况进行了审计,应整改问题金额7.05亿元,已整改3.63亿元,未整改3.42亿元。

已整改的问题:州财政局已将未及时足额追加的预算资金797.92万元补充预算稳定调节基金;加大结余结转资金的清理工作,对结转超过2年的一般公共预算资金,结转超过1年的州本级财政预算安排的项目资金,一律收回州级财政统筹安排,逐年压缩本级财力安排资金的结转结余规模,已收回1 579.7万元统筹用于年度预算编制或补充预算稳定调节基金;非税收入已上缴国库3.09亿元;砚山县财政局已将用于棚户区改造项目征地补偿3000万元按要求归还原资金渠道。

未整改的问题:一是违规出借财政资金2000万元的问题,州财政局已向州城投公司下发《文山州财政局关于催收州级工业信贷引导资金的通知》(文财产业〔2019〕15号),要求尽快归还借款,州城投公司也采取相应措施进行了催收,但由于砚山七乡工业园区投资开发有限公司资金周转困难,截至目前,欠款未能收回。二是1980年以来形成的财政专户借垫款长期挂账2.74亿元的问题,2018年以来,州财政局通过多次下发追款通知、寻找借款单位、召开协调会等方式开展清理工作,但由于借款单位资金筹集困难、年限较长、公司改制、人员调动等原因,导致催款未果,资金收回困难。州财政局表示,下一步将强化责任,运用法律手段对出借资金进行追收,尽早消化暂付款项。三是砚山县违规使用专项债券资金支付耕地占用税4 784.27万元至今仍未归还原资金渠道。

2.部门预算执行及决算草案编制审计整改情况。

2018年7月至今年6月,州审计局重点对州级9个部门预算执行、州级4个部门决算草案编制情况和州级16个二级预算单位预算执行情况进行了审计(调查),应整改问题金额3920.9万元,已整改3914.24万元,未整改6.66万元。

已整改的问题:应补缴的个人所得税及存量资金已上缴财政164.14万元;规范账务处理3708.46万元;挤占挪用项目资金用于支付办公经费和发放精神文明奖已收回并归还原渠道41.64万元。

未整改的问题:主要是州司法局往来款仍有6.66万元长期挂账,原因是州司法局历年来收取各县(市)缴入司法干警服装款,因采购工作是由省司法厅统一招标采购,欠款一直未与供应商结清,州司法局正在与省司法厅对接,在12月底前支付完毕。

3.重点专项资金和民生项目审计整改情况。

(1)保障性安居工程审计整改情况。

2019年1-3月,州审计局对全州2018年度棚户区改造和公租住房的投资、建设、分配、使用等情况进行审计。应整改问题金额3.95亿元,已全部整改;其他应整改问题15个,已整改11个,正在整改4个。

已整改的问题:收回利息、租金上缴国库1 063.03万元;挪用保障性安居工程专项资金2 166.28万元已全部整改,其中:上缴财政111.9万元,归还原资金渠道2 054.38万元;广南县人民政府采取积极措施,督促项目实施单位做好信贷资金需求的测算及贷款支付计划,合理使用贷款,逐步消化闲置资金3.2亿元;支付拖欠公租房建设项目资金3 449.44万元;拨付棚户区改造项目资金122.36万元;计提保障性住房建设资金396.98万元;收回11户家庭违规享受住房租赁补贴3.28万元;完成棚户区改造开工任务1934套;扩大范围实施棚改2542套的问题,责任单位丘北县已将不符合棚改政策的申请户全部剔出,将符合棚改政策条件的申请户重新纳入并已签订协议;棚改房已办理竣工验收手续798套;闲置超1年的727套公租房已分配入住;345户家庭违规享受住房保障待遇已完成清退;棚改房土地被用于市政道路建设的问题,责任单位丘北县人民政府已采取调整规划建设方案的方式进行整改,保留原2013年常青路规划设建设用地外,其余土地通过招商引资用于立体停车场、幼儿园项目建设;相关产权确认手续、农用地转手手续不完善的问题已完成整改。

未整改到位的问题:一是公租房开工建设超过3年仍未建成6058套的问题,砚山县960套公租房主体已全部完工,正在进行内外装饰装修及附属工程施工,预计年底前完工投入使用;文山市因资金筹集困难,4 898套公租房基础配套设施仍在建设中;负责麻栗坡公租房建设任务的云镍科技有限公司因资金链断裂,宣布倒闭破产清算,项目自2013年4月主体工程完工后,200套公租房建设一直处于停工状态。二是企业收取公租房租金未按投资比例上缴的问题,主要是富宁县政企共建公租房因企业受技改和国家对资源管理政策调整影响,生产不景气,效益不佳,有的甚至停工、停产,按投资比例上缴租金难度大,未完成整改。三是广南县保障性住房建设用地被挪用195亩、闲置90.75亩的问题,因广南县保障性住房已能满足安置要求,广南县人民政府已向州自然资源局上报变更土地使用性质审查申请,审查后须报省自然资源厅批准变更,但至今尚未批复同意。

(2)脱贫攻坚审计整改情况。

2018年9-11月,州审计局对马关、富宁县2016年至2018年8月脱贫攻坚有关政策落实、资金使用、项目实施等情况进行了审计。应整改问题金额2.5亿元,已全部整改;其他应整改问题7个,已全部整改;移送事项3件,涉及金额474.12万元,已受理但未办结。

已整改的问题:利息收入36.18万元、虚报工程量套取的财政资金0.34万元、项目结余资金406.76万元、违规支付的工程款35万元共计478.28万元已上缴国库;违规享受扶贫贴息贷款13.02万元的问题,已上缴财政0.31万元,收回并归还原资金渠道12.71万元;挪用和滞拨教育扶贫专项资金归还原资金渠道802.27万元;项目未启动造成资金闲置9266.13万元的问题已整改,其中:加快项目工程进度,划拨闲置资金9186.13万元,上缴财政重新安排使用80万元;马关县建立健全农村集体财务管理规章制度,规范农村集体资金、固定资产、资源等管理工作规范账务管理10 658.55万元;督促项目实施乡镇加快危房改造及验收,及时按工程进度兑付贷款补助资金3820.29万元;剔除识别不精准扶贫对象96户376人;退出农村最低生活保障待遇54人;将符合基本养老保险参保条件的3213人纳入参保对象;8698户农村低保家庭按户纳入保障;10个未开工建设脱贫攻坚项目已开工建设;多报冒领财政补助资金、未按规定及时兑现农村危房改造资金、财政供养人员违规享受低保待遇等问题已移送纪检监察机关,涉及金额474.12万元,截至目前未办结。

(3)其他专项审计整改情况。

2018年5月至今年3月,州审计局对建州60周年庆祝活动经费收支和州委组织部管理的补交党费情况进行审计。审计应整改问题金额524.35万元,已全部整改。

已整改的问题:调整账务规范财务管理499.95万元;自行纠正违规支付劳务报酬18.53万元;按规定返还党费5.21万元;补缴党费0.66万元。

4.政府性投资建设项目审计整改情况。

2018年,州审计局对50项工程竣工决算和20项工程预算价进行了审计。应整改金额70 489.36万元,已全部整改。

已整改的问题:核减工程投资3.22亿元;核增工程投资76.92万元;工程概算超规模3.41亿元,建设单位已按规定报审批部门审批增加投资计划;调整账务补计建设期利息75.05万元;清理收回多付的工程款、招标代理费等42.5万元;拨付项目资金 3349.67万元;归还拉用的专项资金294.35万元;规范账务处理30.68万元,退回重复报销伙食费1.05万元。

5.重大政策措施落实跟踪审计整改情况。

2019年上半年,州审计局对州级12个单位拖欠民营企业中小企业账款和11个单位涉企收费管理及降费措施落实情况进行了审计调查。发现2个单位多报欠款478.44万元,2个单位少报欠款246.85万元,1个单位账面反映有欠款1.2亿元但未自查上报;1个单位未及时清退收取的矿山地质环境恢复治理保证金1.82亿元。审计后,均进行了整改。

已整改的问题:一是如实上报拖欠账款情况。二是清退保证金1.82亿元。

6.信息系统审计整改情况。

2018年下半年,州审计局对州妇幼保健院信息系统建设和管理使用情况进行审计。应整改问题金额2.49万元,已全部整改,其他应整改问题4个,已全部整改。

已整改的问题:自行清理纠正多收诊查费、床位费、护理费等2.11万元;调减药费及医疗服务费0.38万元;完善信息系统流程设计,及时更新纠正住院、收费、身份证信息;完成正版化软件采购及安装;不定期进行数据备份。

(二)2018年审计整改报告所列问题整改情况

2018年审计整改报告所列未整改问题10个,截至目前,已整改问题7个,未整改问题3个。

已整改的问题:存量资金安排使用未报人大审查批准 3 250.44万元,州财政局已按要求上报审批;州交通局对州财政局借款10 000万元,州财政局直接用于冲减对州平文高速公路公司的借款,造成账务不清难以收回的问题,已专题向州政府汇报,财政、交投正在制定相关措施整改;州公共资金交易中心在建工程1 484.82万元已记固定资产;州纪委项目资金结转结余 1 287.27万元的问题,已上缴财政487.27万元,按项目进度支付项目款800万元;砚山县村集体资产产权不明晰,固定资产未入账的问题,砚山县已于2019年10月完成清产核资工作,上报的集体资产总额185 887.22万元;追缴保障房租金242.8万元;已剔除3户不符合住房保障享受条件的家庭。

未整改的问题:州卫校、州农科院、州工商信息管理学校等6个部门的往来款长期挂账877.07万元,因涉及时间长、情况复杂,还未完成整改;云桂铁路文山段建设项目建设征用土地面积超过国土资源部批准数的问题,项目单位正在逐级上报审批,目前,尚未收到批复;西畴县财政未及时收回借款1 948.03万元的问题,因借款单位系无收入来源的行政事业单位、已破产企业和死亡个人,且年代久远,清收困难,未完成整改。

三、进一步加强审计整改工作的措施

(一)进一步提高政治站位,认真落实整改主体责任。各级政府、各部门单位要从讲政治的高度,充分认识审计整改工作的重要性,加大对本地区、本部门、本单位审计查出问题整改情况的督促检查落实力度,进一步明确主体责任,对未整改的问题,及时采取有效措施加以整改。

(二)建立长效机制,有效根治屡审屡犯“顽症”。各级政府、主管部门及被审单位要深刻剖析问题产生的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞,积极研究构建适应新形势、新要求的长效机制,进一步完善制度,强化责任追究,加大审计查出问题整改情况公告力度,自觉接受社会各界监督。

(三)加大跟踪督查力度,促进问题整改到位。充分发挥好州委督查室、州委审计委员会办公室的牵头汇总作用,坚持每年组织纪检、政府督查、财政、审计等相关部门,对审计整改不到位、未按要求整改的单位进行重点督查,发现整改责任不落实、措施不力、推诿拖延、整改造假等行为的,严肃追责问责,切实推动审计发现问题整改“清零”。

(四)强化整改结果的运用,形成监督整体合力。认真贯彻落实今年11月州委、州政府办公室下发的《文山州审计查出问题整改监督实施办法》,把整改结果纳入部门单位领导班子和领导干部、年终绩效、党风廉政建设考核内容,促进形成审计监督与纪律监督、监察监督的整体合力。

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