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2017年文山州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告

2023-04-23 15:10  来源:文山州审计局  【字体:     打印

2017年文山州本级预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改情况报告

——20181226日在文山州第十四届

人大常委会第十一次会议上

根据《中华人民共和国审计法》等法律法规规定,在上级审计机关和州委、州人民政府的正确领导下,州审计局组织开展了2017年度州本级预算执行和其他财政收支审计,并于2018829日向州第十四届人大常委会第九次会议作了审计工作报告。州委、州人民政府高度重视审计查出问题的整改,及时安排部署整改工作,各级各部门加强组织领导,积极整改,除涉密事项外,部分责任单位已将整改结果向社会进行了公

一、推进整改的主要措施

()州委、州人民政府从严要求抓好整改州委、州人民政府领导听取审计情况汇报并作出重要批示19次,要求各有关部门和各县(市)认真对照审计提出的问题和建议,抓好整改工作;多次召开整改工作布置会,细化责任分工,压实整改责任,对难整改、整改慢的问题专题研究整改措施,进一步落实责任部门、明确整改时限,推动整改工作落到实处。

()各级各部门采取有力措施落实整改。针对审计查出的问题,相关部门和县(市)人民政府积极制定整改措施,层层分解任务,认真对照审计查出问题清单进行整改,积极采纳审计建议294条,制定整改措施41项。

()建立健全制度,形成长效机制。有关部门和县(市)人民政府制定出台了《文山州脱贫攻坚4类重点对象农村危房改造实施方案》《文山州农村危房改造历次专项巡察、督查、审计发现问题专项整改“回头看”工作方案》《丘北县廉租住房资金筹集及管理办法》《西畴县清理违规入住保障性住房办法》29项制度措施,着力加强制度建设,逐步构建监督长效机制。

()开展督促检查,强化责任追究。纪委监委、督查、审计等部门组织相关人员对整改工作进行督促检查,对不按规定整改或整改不到位的部门和单位责任人进行纪律约谈,将审计发现问题整改工作纳入纪委监委重点监察事项,对履职不力的单位和个人进行问责处理。目前,已处理违纪责任人员89人次,其中:党纪政纪处分2人、通报问责7人、诫勉谈话2人、作出书面检查和批评教育2人、提醒谈话76人次。

二、审计发现问题整改情况

()2018年审计工作报告所列问题整改情况

审计工作报告中反映的应整改问题金额28.3亿元,已整改26.44亿元上缴财政金额3.25亿元调整规范账务5.93亿元归还原资金渠道1.78亿元核减工程投资4.53亿元核增0.04亿元、自行清理纠正5.45亿元移送事项办结金额5.46亿元)未整改1.86亿元,整改率93.43%应整改非金额事项56,已整改53,未整改3项,整改率94.64%

1.州本级财政管理税收征管审计

20183-6,州审计局对州本级2017年预算执行、决算草案编制、债务资金管理使用和地方税收征管等情况进行审计应整改金额40 301.55万元,已整改37 051.11万元,未整改3 250.44万元

已整改的问题:非税收入20 298.61万元上缴国库;财政部门清理收回额度结余1 115.28万元相关部门安排使用202.85万元各单位上缴的违纪款26.95万元列入往来款核算的问题已作收入用于平衡当年财政预算10 000万元的产业发展资金划拨州城投公司,用于富宁水电铝材一体化项目融资;预备费使用不规范430.8万元,州财政局已制定相应措施在今后工作中加以规范;新增债券资金4 900万元用途不规范的问题,州政府召开专题会议进行调整;针对征收方式不准确导致少征税款76.62万元,税务部门已告知相关企业,从2019年起改按“查账征收”方式缴纳企业所得税。

未整改的问题:存量资金安排使用未报人大审查批准3 250.44万元州财政局将按要求上批。

2.部门预算执行决算草案编制审计调查

20176月至20186月,州审计局重点对州食药监局等8个部门的预算执行、州财政局等6个部门的决算草案编制以及州级60个一级预算单位、18个二级预算单位的预算执行进行审计或调查应整改金额78 404.28万元,已整改65242.39万元,未整改13 161.89万元

已整改的问题:非税收入及存量资金等1 543.04万元上缴财政补缴税款15.87万元规范账务处理55 276.05万元及时拨付资金737.09万元退还挤占挪用或违规发放资金18.8万元;违规使用票据1 166.06万元,相关部门已向财政部门领取正规票据在今后工作中加以规范扩大开支范围等问题金额6 485.48万元及应整改事项5项,通过制定管理办法和完善审批程序等方式进行整改。

未整改的问题:州交通局对州财政局借款10 000万元,州财政局直接用于冲减对州平文高速公路公司的借款,造成账务不清难以收回,待报经政府明确处理意见后整改;州公共资金交易中心在建工程1 484.82万元,该中心反馈需待业务用房处置完毕后才结转固定资产,审计已要求严格按会计制度规定进行账务处理州纪委项目资金结转结余1 287.27万元(州级安排487.27万元、省级安排800万元,目前,已上缴财政487.27万元。结余的主要原因是监察体制改革,原办案楼项目建设地点不能满足工作需求,需重新选址建设;6个部门的往来款长期挂账877.07万元,因涉及时间长、情况复杂,正在清理核查

3.重点专项资金和民生项目审计

(1)保障性安居工程跟踪审计

201712月至3州审计局组织对全州7个县2017年保障性安居工程进行审计(文山市由审计审计)应整改金额8 731.99万元,已整改8 489.19万元,未整改242.8万元,应整改事项6已整改5项,未整改1

已整改的问题:租金收入、项目闲置资金等1 023.43万元上缴财政;兑现农村危房改造补助资金565.14万元;退回挤占挪用资金违规收取税费836.13万元;收回违规出借农户骗取资金1778.63万元;补提项目建设资金、风险补偿金等759.63万元;拨付项目资金3 251.95万元;调减多计的工程造价274.28万元完成农村危房和棚户区改造开工任务8 855建成375户;清理违规审批认定的农村危房改造对象153户;腾退违规入住保障房的家庭23户;调整4套保障性住房的用途;安排入住或盘活607套空置保障性住房清退不符合住房保障享受条件的家庭37

未整改的问题:部分保障房租住家庭主要劳动力长期在外及乡镇管理人员变动频繁,导致242.8万元租金追缴困难3户不符合住房保障享受条件的家庭正在清理中。

(2)2017年脱贫攻坚跟踪审计

20179-11月,州审计局组织砚山、西畴、丘北县2017年脱贫攻坚政策落实、资金筹集管理使用、项目实施情况进行了审计应整改金额15 837.82万元,已全部整改应整改事项10项,已整改9,未整改1

已整改的问题:安排拨付滞留扶贫资金15 527.2万元;收回项目结余、闲置资金等304.65万元;提取工程质量保证金5.97万元加快项目实施进度,竣工率达94%;组织开展实用技术培训,提升产业扶贫项目效果;对未按规定执行招投标程序的责任人进行约谈;要求不具备资质等级的施工单位完善资料;对错退的贫困户进行调整,继续纳入贫困人口管理;制定了集中安置点的产业发展规划和就业计划;开展整户识别清理工作,对农村低保人员进行调整;将未在校就读的义务教育人员劝返入学;完成养老保险100%的参保任务。

未整改的问题:村集体资产产权不明晰,固定资产未入账的问题,砚山县计划全面推开村集体产权制度改革,预计201912月底基本完成清产核资工作。

(3)公务接待费审计调查

20177月,州审计局对文山州8个县党委、政府接待部门2014年至2016年接待费用管理使用情况进行审计调查应整改金额447.61万元,已全部整改具体是:完善《国内公务接待工作餐开支标准》等规章制度16个,自行清理纠正违规、虚假发票报销费用和赠送礼品和土特产等问题93.11万元,规范接待费报销和物资管理250.1万元,调整账务处理104.15万元,追回多付接待费0.25万元。

(4)收费公路平文高速专项审计

20178月至9月,州审计局对州平文高速公路公司管理的收费公路2015年至2017上半年财务收支管理情况进行审计应整改金额317.01应整改事项5项,已全部整改。具体是:扩大建设成本开支范围163.01万元进行了账务调整;多付银行贷款利息154万元,已与银行对接进行调整收回违规发放的12免交卡;通过公开招投标方式确定公路养护单位;广告经营权未公开交易等3问题,已自行纠正规范

4.政府性投资建设项目审计

2017年,州审计局对云桂铁路文山段建设项目征地拆迁补偿费和154项政府性投资建设项目预算价、竣工决算进行了审计应整改金额60 714.7万元,已全部整改应整改事项1项,尚未整改

已整改的问题:具体是核减工程投资45 327.25万元,核增投资387.3万元;项目投资超概算超规模10 196.63万元,建设单位已按规定报审批部门审批增加投资计划;拨付项目资金4 596.07万元;调整虚列投资额、多列费用的账务处理43.7万元;清理收回多付的工程款、招标代理费等100.39万元,归还拉用的专项资金63.36万元。

未整改的问题:云桂铁路文山段建设项目建设征用土地面积超过国土资源部批准数,目前项目单位正在逐级上报审批。

5.重大政策措施落实跟踪审计

201711-12月,州审计局对文山市农业转移人口和其他常住人口在城镇落户政策落实情况进行了跟踪审计,应整改事项3项,已全部整改具体是:文山州公安局已草拟了《文山州推动农业转移人口和其他常住人口在城镇落户方案(送审稿)》;组织召开新版重点人口信息系统户籍业务工作培训会等,积极开展宣传工作;逐步加大对农业转移人口市民化的财政支持力度并建立动态调整机制。

6.信息系统审计

20176月至7月,州审计局对文山民政局信息系统建设和使用情况进行审计,应整改事项5项,已全部整改具体是:及时更新调整,完善个人信息资料,修正不准确、不规则的数据;建立管理制度加强对业务人员的培训,提高数据真实完整性;积极与省民政厅信息中心沟通,反映系统操作中的困难与问题,进一步提高系统的可操作性。

()2017年审计工作报告所列问题整改情况

2017底,审计工作报告中所列问题尚未整改金额13 325.53万元,已整改478.83万元,未整改12 846.7万元;非金额事项尚未整改2已全部整改。

已整改的问题:农村危房改造开工任务完成307户,公租住房分配任务完成1 303套;取消违规贷款29万元相关人员的专项贷款资格和财政贴息待遇;已追缴土地出让金235.02万元;移送私设“小金库”、套取以工代赈资金214.81万元的案件已办结,并对相关责任人进行问责处理。

未整改的问题:财政借垫款长期挂账仍未清理收回35万元,因借款公司已破产难以收回,已再次督促州财政局限期上报州人民政府批准核销;违法转分包、未按规定招投标和违规支付工程款2 341.95万元、多支付设计费46.22万元的问题,已移送纪委进行查处至今未向审计机关反馈办理结果;因欠缴企业承担着公益性项目基础设施建设,资金筹措困难,导致土地出让金10 423.53万元尚未收回

、强化审计整改工作的意见

()完善审计整改报告制度。实行问题整改销号制,被审计单位应在审计机关提出的整改时限期满后10日内,向审计机关报送由主要负责人签发的整改报告,并附相应的证明性材料;对整改不到位的问题,审计机关及时反馈给州政府督查室,列入政府督查范围。对未按要求进行整改的部门单位,审计机关每年专题向同级审计委员会和人民政府报告,并抄送有关主管部门。

()强化审计整改公告制度。认真落实审计整改情况向社会公告制度,除审计机关每年向同级人大常委会报告本级预算执行和其他财政收支审计整改情况外,被审计单位应及时向社会公告整改结果,未按规定公告的,纳入政府督查和人大监督事项。

()建立审计整改问责机制。被审计单位因问题整改落实不到位造成不良影响的,纪委、有关主管部门应严肃追究主要领导及关人员的责任。

()完善审计成果运用机制。组织人事及相关主管部门要把审计结果及整改情况,作为评价被审计单位主要负责人年度考核、职务任免的重要参考依据。

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