文山市2013年登高片区保障性住房建设项目竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2021年10月至2023年10月，文山州审计局对文山市住房和城乡建设局组织实施的文山市2013年登高片区保障性住房建设项目竣工决算进行了审计，重点审计了重大政策落实、基本建设程序执行、建设管理、工程造价管理、建设资金筹集和使用、投资完成、环境保护等情况。

一、基本情况

文山市2013年登高片区保障性住房建设项目经文山州住房和城乡建设局、文山州发展和改革委员会批复建设，项目计划总投资51130.34万元，建设单位为文山市住房和城乡建设局，项目主体工程分三个标段实施，于2013年10月20日陆续开工建设，2018年5月15日竣工验收，实际完成廉租住房560套、公共租赁住房3666套及商铺，合计总建筑面积211868.76平方米。

审计结果表明，该项目履行了建设用地预审、规划及环境影响批复，相关许可证办理，建设工程消防设计及施工图设计文件审查，工程质量监督注册及安全报监备案等报批报建手续，制定了相关内部管理制度。项目的建设增加了文山市保障性住房供应，为加快解决中低收入家庭住房困难提供了保障条件。但在项目实施过程中也存在基本建设程序履行不到位、多计工程价款、多缴土地费用、超概算投资等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）基本建设程序履行不到位。

（二）多计工程价款7223.79万元。

（三）多列项目投资237.20万元。

（四）多缴土地费用49.97万元。

（五）超概算投资7991.36万元。

（六）未经招投标，提前确定中标单位。

（七）中标人投标文件、投标行为异常一致。

（八）建设单位未全面履行及督促相关单位全面履行合同约定。

（九）建设单位未严格按照法规规定督促相关单位履行职责。

三、审计处理处罚情况及建议

对上述问题，州审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。对基本建设程序履行不到位的问题，要求严格执行基本建设程序，制定整改措施，加强和规范项目管理；对多计工程价款7223.79万元的问题，要求依法依规进行整改；对多列项目投资237.20万元的问题，要求调整有关会计科目，将多列的投资从登高片区保障房项目总投资中调出；对多缴土地费用49.97万元的问题，要求调整有关会计科目，将资金调整回原渠道用于保障房项目支出；对超概算投资7991.36万元的问题，要求根据实际完成投资情况，及时提出调整方案，按照规定的程序报原审批部门核定；对未经招投标，提前确定中标单位的问题，要求认真查找存在问题，自行清理整改，并在今后的项目管理中认真履行职责，严格执行相关法律法规；对中标人投标文件、投标行为异常一致的问题，依法移送相关部门进行处理；对建设单位未全面履行及督促相关单位全面履行合同约定的问题，要求全面履行合同权利义务、督促项目参建单位依法全面履行合同（协议）约定义务，并对相关费用结算及支付情况进行清理；对建设单位未严格按照法规规定督促相关单位履行职责的问题，要求依法依规对项目参建单位职责履行情况、费用及费用支付情况进行清理，严格执行工程建设项目管理相关规定。

针对审计发现的问题，州审计局建议：一是严格履行基本建设程序，严格执行项目建设招标投标、质量管理等相关规定；二是加强工程结算管理，确保工程结算价款的合法性、真实性；三是做好项目资料的收集、整理、归档等工作。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，文山市住房和城乡建设局正在积极组织整改，除多计工程价款7223.79万元、超概算投资7991.36万元、建设单位未全面履行及督促相关单位全面履行合同约定、建设单位未严格按照法规规定督促相关单位履行职责等4个问题尚未整改完毕外，基本建设程序履行不到位、多列项目投资237.20万元、多缴土地费用49.97万元、未经招投标提前确定中标单位、中标人投标文件及投标行为异常一致等5个问题已完成整改。具体整改结果由文山市住房和城乡建设局向社会公告。