根据《中华人民共和国审计法》的规定，2022年7月23日至9月30日，文山州审计局对麻栗坡边境经济合作区（以下简称“边合区”）2019—2021年度招商引资及园区建设成效进行专项审计调查。重点审计了边合区总体情况、贯彻落实国家省州有关政策情况、财政财务收支情况、招商引资成效情况、资源要素保障情况等情况。
一、基本情况
边合区占地面积14.72平方公里，包含天保口岸核心区、磨山轻工业加工片区、西畴出口贸易加工区3个片区，于2012年5月经省人民政府批准为省级边境经济合作区，规划主导产业为商贸业、现代物流、进出口加工业。其中：天保口岸核心区位于麻栗坡县天保镇，占地面积6.17平方公里，由麻栗坡边境经济合作区管委会（以下简称“边合区管委会”）管理；磨山轻工业加工片区位于麻栗坡县麻栗镇，占地面积4.92平方公里，由麻栗坡边境经济合作区（磨山片区）配套基础设施项目建设指挥部负责组织建设；西畴出口贸易加工区（以下简称“加工区”）位于西畴县兴街镇，占地面积3.63平方公里，由西畴县兴街出口贸易加工区管理委员会（以下简称“兴街管委会”）管理。
此次审计范围为边合区的天保口岸核心区和加工区。
二、审计调查发现的主要问题
（一）贯彻落实国家和省政策措施方面
（二）财政财务收支及违反中央八项规定及其实施细则精神方面
（五）重大建设项目管理方面的问题
三、审计调查处理情况及建议
对上述问题，州审计局已依法出具审计调查报告，下达了审计决定书。对未按要求完成边合区优化提升工作的问题，要求加快完成优化提升工作；对营商环境优化不到位的问题，要求制定方案指导和服务好落地企业办理各项审批手续；对未统计核算本区域内减税降费情况的问题，要求认真做好边合区减税降费政策措施情况的统计核算和成效分析工作；对兴街管委会未对财政补助资金进行跟踪问效的问题，要求充分研判具体实施工作，加强跟踪问效；对企业欠缴土地违约金及利息的问题，要求督促企业尽快缴纳土地违约金，加强对国有土地使用权人的监督管理；对未按规定使用现金的问题，要求对现金使用情况进行清理，对无支出依据的费用予以清退；对工会大额开支未经集体决策的问题，要求自行清理规范；对固定资产管理不规范的问题，要求将固定资产登记入账；对违规收取涉企保证金的问题，要求对违规收取的保证金进行清退；对应缴未缴非税收入的问题，要求及时将收入缴入国库；对差旅费报销不规范的问题，要求自行清理规范并建立完善差旅费报销审批制度；对接待费报销不规范的问题，要求自行清理规范，将列支活动餐费的接待费清理上缴县级财政；对招商引资项目推进缓慢的问题，要求积极采取措施协助签约企业解决存在问题，确保项目尽快完成建设并投入生产；对兴街管委会未与部分入园企业签订正式入园协议的问题，要求尽快与入驻企业签订正式协议；对边合区部分土地资源闲置的问题，要求加快对区域内土地资源的整合、盘活，提高土地资源利用率；对兴街管委会将正在质押的土地供给企业投资建设的问题，要求完善相关手续及时供应土地；对标准化厂房闲置的问题，要求加大招商引资力度，发挥国有资产使用效益；对天保口岸边民互市市场迁建项目违规分包的问题，已移送相关部门依法处理；对未按规定签订合同的问题，要求严格执行国家招投标法律法规，进一步加强项目管理；对项目招投标不合规的问题，要求严格执行国家招投标法律法规及基本建设程序，进一步加强项目管理；对西畴县打火机产业园建设项目（一期）施工单位违规借用（挂靠）资质的问题，已移送相关部门依法处理；对违规订立合同条款的问题，要求自行清理违规行为；对基本建设程序履行不到位的问题，一是要求严格履行建设单位职责，规范执行项目建设程序，二是要求进一步完善相关手续，及时完善水土保持方案的编制、环境保护设施验收及国有土地使用权证书的办理工作，三是要求尽快办理备案手续；对边合区管委会和兴街管委会履行主体责任不到位的问题，要求督促工程建设各方责任主体认真履职，严格履行合同义务；对项目超批复投资的问题，要求根据项目投资完成情况，及时向原审批单位报批；对兴街管委会挪用专项债券资金偿还债务的问题，要求严格执行专债资金使用相关规定，调整、完善变更相关审批手续；对拖欠工程款的问题，要求积极筹措资金，组织清理、清偿工程欠款；对竣工决算数据不完整的问题，要求及时清理账务，完善竣工决算相关资料；对工程费用结算不规范的问题，一是要求严格控制建设成本，收回多支付的费用，严格审核原始单据，对票据不全的费用不予支付，二是要求加强对原始单据的审核，对支付依据进行补充完善，三是要求严格审核项目支出费用的合理性，对不属于建设成本的费用不计入；对固定资产投资完成情况填报数据不真实的问题，要求如实搜集、报送统计资料。
对审计调查发现的问题，州审计局建议：一是健全完善单位财务管理内控制度；二是建立健全单位重大项目管理制度；三是强化招引企业入园管理，推进企业落地发展。
四、审计调查发现问题的整改情况
对本次审计调查发现的问题，边合区管委会对未统计核算本区域内减税降费情况、兴街管委会未对财政补助资金进行跟踪问效、未按规定使用现金、工会大额开支未经集体决策、固定资产管理不规范、差旅费报销不规范、招商引资项目推进缓慢、兴街管委会未与部分入园企业签订正式入园协议、未按规定签订合同、项目招投标不合规、违规订立合同条款、边合区管委会和兴街管委会履行主体责任不到位、竣工决算数据不完整、工程费用结算不规范、固定资产投资完成情况填报数据不真实等15个问题已完成整改；未按要求完成边合区优化提升工作、营商环境优化不到位、企业欠缴土地违约金及利息、违规收取涉企保证金、应缴未缴非税收入、接待费报销不规范、边合区部分土地资源闲置、兴街管委会将正在质押的土地供给企业投资建设、标准化厂房闲置、基本建设程序履行不到位、项目超批复投资、兴街管委会挪用专项债券资金偿还债务、拖欠工程款等13个问题正在整改。对提出的审计建议，边合区管委会已全部采纳。具体整改情况由边合区管委会向社会公告。
公安备案号：滇公网安备 53262102000185号
