审计发现问题丘北县整改情况专项审计调查结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十九条和第五十二条的规定，文山州审计局派出审计组，自2023年9月19日至9月28日，对丘北县审计查出问题整改情况进行了专项审计调查。

一、基本情况

（一）审计整改工作机制落实情况

2020年以来，丘北县召开25次会议安排部署审计查出问题的整改工作，其中：县委常委会5次、县政府常务会9次、专题会议11次。开展13次审计整改督查，其中：县委督查室统筹县委审计委员会办公室牵头开展4次、县政府督查室牵头开展9次。

（二）审计整改责任落实情况

县政府不断加强对审计整改工作的主导，严格落实每年至少召开一次政府常务会议或专题会议研究部署审计整改工作的要求。2020年至2022年，县委、县政府领导对审计整改工作批示83次，其中：县委书记24次、县长22次、副县长37次。

（三）审计查出问题整改的落实情况

此次专项审计调查所涉及的12个审计项目（2020年至2022年州审计局审计的涉及丘北县的11个项目、2020年以前年度审计发现问题丘北县未完成整改的1个项目），共查出132个问题，截至2023年9月19日，已完成整改86个，正在整改46个。

（四）整改结果公告和审计结果运用情况

丘北县将审计查出问题整改结果纳入党风廉政建设考核内容。此外，对2020年以来州审计局实施的10个审计项目查出问题的整改情况公告了8个（有2个审计项目按规定不予公告）。

二、审计调查发现的主要问题

（一）落实审计整改责任方面发现的问题

1.部分问题整改工作推进不力。

2.整改台账管理不规范。

3.未结合实际制定整改方案。

（二）审计查出问题整改方面发现的问题

4.21个问题未在整改方案确定的时限内完成整改。

5.审计发现问题整改不实。

6.审计整改中，将5个彩票公益金项目资金158万元收回统筹，产生新违规。

（三）审计结果运用和整改结果公告方面发现的问题

7.审计结果运用不到位。

8.整改结果未按规定公告。

三、审计调查处理情况及建议

针对上述问题，文山州审计局已依法出具专项审计调查报告，要求丘北县人民政府进行整改，其中：对部分问题整改工作推进不力的问题，要求丘北县人民政府认真履行整改主体责任，及时研究推进问题整改的有效措施，推动审计发现问题全面整改；对整改台账管理不规范的问题，要求丘北县人民政府今后加强问题清单和整改台账管理，确保本级及所属部门的问题清单和整改台账能全面、完整、准确地反映各级审计机关查出的问题及最新整改情况；对未结合实际制定整改方案的问题，要求丘北县人民政府今后应认真履行整改主体责任，严格按照审计处理意见，结合实际制定切实可行的整改方案，加快整改工作推进力度，确保问题整改到位；对21个问题未在整改方案确定的时限内完成整改的问题，要求丘北县人民政府认真履行整改主体责任，及时研究整改问题的有效措施，推动审计发现问题全面整改；对审计发现问题整改不实的问题，要求丘北县人民政府今后应主动指导督促被审计单位落实整改责任，确保全面整改问题；对审计整改中，将5个彩票公益金项目资金158万元收回统筹，产生新违规的问题，要求丘北县人民政府应将收回的项目结余资金按规定专款专用，项目资金使用计划如有特殊原因需要进行调整的，应当报经批准后按相关规定执行；对审计结果运用不到位的问题，要求丘北县人民政府应进一步优化考核方式，按规定纳入相关考核范围，对标对表严肃考核，合力推进问题整改；对整改结果未按规定公告的问题，要求丘北县人民政府今后应加强审计整改情况公开工作，同时督促相关责任单位进行审计整改情况公开。

针对存在的问题，提出了切实履行审计整改主体责任、压实主管部门的监督管理责任、压实各级各部门的整改责任、加强与审计机关的沟通协调的审计建议。

四、审计调查发现问题的整改情况

对审计调查发现的8个问题，丘北县人民政府已按时、按要求对立行立改的6个问题完成整改。分阶段整改和持续整改的2个问题，丘北县人民政府已按整改方案推进整改。审计提出的建议，已全部采纳。

具体整改情况由丘北县人民政府向社会公告。