广南县审计局2024年预算编制说明

广南县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

广南县审计局是广南县人民政府组成部门，为正科级。主要职责是：

1.主管全县审计工作。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中共广南县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内开展审计并作出审计决定，包括国家和省级、州级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；使用县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对党政主要领导干部及其他单位主要领导人员负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全县统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）机构设置情况

中共广南县委审计委员会办公室设在广南县审计局。接受中共广南县委审计委员会的直接领导，承担中共广南县委审计委员会具体工作，协调督促有关方面落实中共广南县委审计委员会决定事项、工作部署和要求。广南县审计局共设置7个内设机构，包括：办公室、法规股、财政与电子数据审计股、农业与自然环境审计股、行政事业企业审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。

所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。

行政单位1个，是：广南县审计局（本级）；

事业单位1个，是：广南县政府投资审计中心。

（三）重点工作概述

广南县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实中央和省委审计委员会会议精神，按照省、州审计机关和县委、县政府工作部署，依法履行审计监督职责，扎实推进各项工作，坚持党对审计工作的领导，牢牢把握政治机关的根本定位，把习近平总书记嘱托作为根本遵循，用钉钉子精神维护本县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，以“三立”精神加强自身建设，锻造敢为敢闯、干事创业、堪担重任的干部队伍，在推进广南县高质量跨越式发展中发挥审计监督职能作用。

二、预算单位基本情况

广南县审计局编制2024年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。截至2023年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制28人，其中：行政编制19人，工勤人员编制1人，事业编制8人。在职实有28人，其中：财政全额保障28人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员7人，其中：离休0人，退休7人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年单位财务总收入7,837,791.37元，其中：一般公共预算5,837,791.37元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入2,000,000.00元。

与上年对比单位财务总收入增加2,741,486.41元，增长53.79%。其中：一般公共预算较上年增加741,486.41元，增长14.55%，主要原因是人员增加3人，所需的人员经费和公用经费增加；其他收入较上年增加2,000,000.00元，主要原因是进一步落实全口径预算编制要求，将单位资金的预计全部收入纳入预算编制。

（二）财政拨款收入情况

2024年单位财政拨款收入5,837,791.37元，其中：本年收入5,837,791.37元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款5,837,791.37元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入增加741,486.41元，增长14.55%，主要原因是人员增加3人，所需的人员经费和公用经费增加。

四、预算单位支出情况

2024年单位预算总支出7,837,791.37元。财政拨款安排支出5,837,791.37元，其中：基本支出5,258,391.37元，与上年对比增加741，486.41元，增长16.42%，主要原因是人员增加3人，所需的人员经费和公用经费增加；项目支出579,400.00元，与上年持平，无增减变动。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出-审计事务-行政运行3,137,778.63元，主要用于广南县审计局工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、会议费、工会经费、绩效目标考核奖等。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务579,400.00元，主要用于广南县审计局审计项目经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行925,411.51元，主要用于广南县审计局下属事业单位工资福利支出、公用经费支出等。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出485,726.56元，主要用于广南县审计局基本养老保险缴费支出。

社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出22,977.10元，主要用于广南县审计局除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗199,787.94元，主要用于广南县审计局行政单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗73,433.25元，主要用于广南县审计局附属事业单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助64,048.88元，主要用于广南县审计局公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出11,933.64元，主要用于广南县审计局除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金337,293.86元，主要用于广南县审计局按人力资源和社会保障部、财政部的规定为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2024年我单位无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

2024年我单位无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目7个，采购预算总额1,047,278.41元，其中：政府采购货物预算25,800.00元、政府采购服务预算1,021,478.41元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

广南县审计局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计32,978.41元，与上年持平，无增减变动，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

广南县审计局2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

广南县审计局2024年公务接待费预算为11,500.00元，与上年持平，国内公务接待批次为70次，共计接待230人次。

与上年对比无增减变化。

（三）公务用车购置及运行维护费

广南县审计局2024年公务用车购置及运行维护费为21,478.41元，与上年持平。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费21,478.41元，与上年持平。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

与上年对比无增减变化。

八、重点项目预算绩效目标情况

广南县审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。根据2024年度审计计划设置的具体指标为：审计单位达到12个，出具审计报告和专项审计调查报告不少于12篇，审计建议24条以上，提交审计信息不少于2篇，领导干部自然资源资产（任中）审计项目1个，审计建议采纳率高于75%，向社会公告审计结果不少于10篇。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

3.基本支出预算：是部门为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

4.项目支出预算：是部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

广南县审计局2024年机关运行经费安排610,888.84元，与上年对比增加94,794.31元，增长18.37%，主要原因是实有人员比上年度增加3人，经费支出相应增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，广南县审计局资产总额12,600,512.55元，其中，流动资产3,325,524.06元，固定资产9,274,987.49元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产1.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少922,489.77元，其中固定资产减少646,853.18元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产3项，账面原值19,800.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.广南县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

2.广南县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.按现行会计核算体系，广南县审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。