马关县审计局2024年预算编制说明

马关县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

马关县审计局贯彻落实党中央、省委、州委和县委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1.负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对地方性法规、政府规章及政策执行进行监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中共马关县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受马关县人民政府委托向马关县人民代表大会常务委员会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇、场）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇、场）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、州、县财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对乡（镇、场）科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家、省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成上级和县委、县政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

马关县审计局共设置8个内设机构，包括：办公室、法规股、财政与电子数据审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、固定资产投资审计股、社会保障审计股、行政事业企业审计股。

所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。

行政单位1个，是：马关县审计局（本级）；

事业单位1个，是：马关县政府投资审计中心。

（三）重点工作概述

一是坚持不懈用党的创新理论凝心铸魂。严格落实“第一议题”制度，将学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和考察云南重要讲话精神列为党组班子会议的“第一议题”，把学习贯彻党的创新理论作为首要政治任务，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，切实将理论学习成效转化为推动审计工作高质量发展的强大动力，确保审计工作始终沿着正确方向前进。

二是扎实做好审计整改工作。全面落实《马关县审计查出问题整改监督实施办法》《马关县审计查出问题整改责任追究办法（试行）》《马关县审计查出问题整改约谈办法（试行）》，厘清审计整改任务台账，督促相关单位采取有效措施完成审计发现问题整改落实，并要求未完成整改的被审计单位加强统筹，制定整改台账，明确整改期限，确保整改工作取得实效。

三是认真履行保密工作责任制。强化《总体国家安全观学习纲要》的学习，严格执行非涉密计算机使用管理、移动存储介质使用管理、办公网络使用管理等制度，对单位计算机设备统一登记、标识，明确使用管理责任人；配备一套国产化涉密计算机系统，购买一套保密检查工具，定期对14台设备外网计算机进行保密检查，对检查发现问题及时整改，保障马关县审计局网络设备安全。

四是法治建设工作扎实推进。进一步加强依法行政制度建设，不断健全完善审计业务管理制度，构建系统完备、科学规范、运行有效的依法行政制度体系，完善重大行政决策机制，完善执法程序、加强信息共享，严格落实行政执法“三项制度”，充分发挥审计监督职能，推进法治政府建设。

五是认真落实意识形态工作责任制。认真学习贯彻习近平总书记关于意识形态工作的重要论述和中央和省州县委关于意识形态工作的决策部署，自觉在思想上政治上行动上同党中央保持高度一致，主动将意识形态融入审计工作，把意识形态工作作为领导班子成员民主生活会和述责述廉报告的重要内容，定期分析研判意识形态工作，集中组织意识形态工作教育培训，强化意识形态阵地管理，认真落实重大事项请示报告制度，确保审计工作与县委决策部署同向发力。

六是加强审计机关自身建设。加强党风廉政建设，坚定不移全面从严治党，抓好省委巡视、州委和县委巡察发现问题整改落实，做到纪律教育常态化。

二、预算单位基本情况

马关县审计局编制2024年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个、参公单位0个、事业单位1个。截至2023年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制25人，其中：行政编制15人，工勤人员编制2人，事业编制8人。在职实有24人，其中：财政全额保障24人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员12人，其中：离休0人，退休12人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年单位财务总收入7,164,817.15元，其中：一般公共预算5,442,257.15元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入1,722,560.00元。

与上年对比单位财务总收入减少2,535,607.94元，下降26.14%，其中：一般公共预算较上年减少61,333.57元，下降1.11%，主要原因是执法办案补助经费资金结转减少；其他收入较上年减少2,474,274.37元，下降58.96%，主要原因是本年度县级拨入固定资产投资审计费用预算减少。

（二）财政拨款收入情况

2024年单位财政拨款收入5,442,257.15元，其中：本年收入5,282,257.15元，上年结转收入160,000.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款5,282,257.15元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入减少61,333.57元，下降1.11%，主要原因是执法办案补助经费资金结转减少。

四、预算单位支出情况

2024年单位预算总支出7,164,817.15元。财政拨款安排支出5,442,257.15元，其中：基本支出4,560,257.15元，与上年对比增加161,851.88元，增长3.68%，主要原因是人员增加，基本支出相应增加；项目支出882,000.00元，与上年对比减少223,185.45元，下降20.19%，主要原因是执法办案补助经费结转的减少。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出-审计事务-行政运行2,591,559.68元，主要用于马关县审计局机关工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、接待费、会议费、培训费、工会经费等。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务722,000.00元，主要用于马关县审计局审计项目经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行918,698.07元，主要用于马关县审计局下属事业单位工资福利支出、公用经费支出等。

一般公共服务支出-审计事务-其他审计事务支出160,000.00元，主要用于马关县审计局除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出411,084.32元，主要用于马关县审计局基本养老保险缴费支出。

社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出25,117.03元，主要用于马关县审计局除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗166,949.37元，主要用于马关县审计局基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗64,285.56元，主要用于马关县审计局下属事业单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助68,373.18元，主要用于马关县审计局公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出11,933.64元，主要用于马关县审计局除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金302,256.30元，主要用于马关县审计局按人力资源和社会保障部、财政部的规定为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2024年我单位无中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

2024年我单位无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目8个，政府采购预算总额1,418,100.00元，其中：政府采购货物预算77,500.00元、政府采购服务预算1,340,600.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

马关县审计局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计59,500.00元，与上年对比无增减变化，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

马关县审计局2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

马关县审计局2024年公务接待费预算为22,500.00元，与上年持平，国内公务接待批次为32次，共计接待270人次。

与上年对比无增减变化。

（三）公务用车购置及运行维护费

马关县审计局2024年公务用车购置及运行维护费为37,000.00元，与上年持平，无增减变化。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平，无增减变化；公务用车运行维护费37,000.00元，与上年持平，无增减变化。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

八、重点项目预算绩效目标情况

马关县审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。根据2024年度审计计划设置的具体指标为：审计单位达到10个，出具审计报告和专项审计调查报告数不少于10篇，提交审计信息不少于10篇，审计提出建议20条以上，审计建议采纳率高于90%，被批示、采用审计信息率高于90%，向社会公告审计结果不少于10篇。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务，是指审计机关依照有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

3.基本支出预算：是部门为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

4.项目支出预算：是部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

马关县审计局2024年机关运行经费安排503,366.70元，与上年对比增加33,403.76元，增长7.11%，主要原因是人员增加，所需的办公费、差旅费等公用经费相应增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，马关县审计局资产总额1,878,257.67元，其中，流动资产357,097.08元，固定资产1,521,160.59元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少232,612.28元，其中固定资产减少244,967.47元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产66项，账面原值304,472.28元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.马关县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

2.马关县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.按现行会计核算体系，马关县审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。