麻栗坡县文化服务中心建设项目竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，文山州审计局派出审计组，自2022年10月26日起，对麻栗坡县文化和旅游局（以下简称“县文旅局”）负责建设的麻栗坡县文化服务中心建设项目（以下简称“县文化中心项目”）竣工决算进行了审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

县文化中心项目建设地点为原麻栗坡县第一小学，估算总投资9900万元，总用地面积8734.16平方米，包含文化服务中心、附属工程和边坡支护3个单位工程。文化服务中心工程于2014年9月22日开工，附属工程于2018年3月17日开工，边坡支护工程于2017年3月1日开工；2020年9月10日3个单位工程通过竣工验收。

截至2022年10月26日，县文化中心项目实际到位资金 6711.39万元，支出6694.95万元。

审计结果表明，县文化中心项目在建设管理中，基本执行了项目法人制、招投标制、合同管理制和工程监理制。项目的建成，完善了麻栗坡县城市文化设施，加强了公共文化服务体系建设。但也存在建设单位管理不到位、多计工程价款等方面的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）建设程序执行方面的问题

1.部分建设用地未取得用地批复。

（二）建设资金筹集和管理使用方面的问题

2.竣工决算报表数据不准确。

3.支付应由施工方承担的损失维修费4456元。

4.违规报销差旅费2008元。

5.会计核算不规范。

6.违规将工程款支付给个人。

(三)建设管理方面的问题

7.项目超概算投资21084228.13元。

8.多计工程价款2127133.68元。

9.建设单位未督促监理单位履职。

三、审计处理处罚情况及建议

针对上述问题，州审计局已依法出具审计报告及审计决定，要求县文旅局进行整改。针对竣工决算报表数据不准确的问题责成县文旅局据实编制竣工决算报表，调整账务，如实核算项目成本；支付应由施工方承担的损失维修费问题责成县文旅局收回上述费用；违规报销差旅费问题责成县文旅局对上述违规报销的差旅费进行清退；会计核算不规范的问题责成县文旅局及时调整账务，规范会计核算；违规将工程款支付给个人的问题，责成县文旅局按照规定支付工程款并开具发票；项目超概算投资的问题责成县文旅局按实际完成投资及时向原审批单位报批；多计工程价款的问题责成县文旅局对工程结算中多计的工程价款依法进行整改；建设单位未督促监理单位履职的问题县文旅局今后应严格把控建设项目，确保监理单位按照相关法律法规实施监督。

针对审计发现问题，州审计局建议：一是规范建设管理行为；二是加强对项目档案资料的管理；三是加强财务核算管理；四是积极筹措资金，及时支付应付工程款。

四、审计发现问题的整改情况

审计发现的问题，县文旅局积极组织整改。截至2023年11月，审计发现需要立行立改的问题已全部整改，分阶段整改问题1个正在推进落实。

具体整改情况县文旅局已向社会公告。