西畴县土锅洞水库工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，文山州审计局对西畴县土锅洞水库工程进行了竣工决算审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

西畴县土锅洞水库工程位于西畴县西洒镇土锅洞村东北方向0.7km处。工程由水库枢纽工程（拦河坝、导流输水隧洞、溢洪道）和供水工程（供水管道和调节池）组成。工程主要建设内容为：新建1座小（1）型水库；开敞式溢洪道总长278.16m、导流输水隧洞总长199.83m、引水工程总长779m、供水管总长18.28 km、1座泵站和5个调节水池。概算总投资7403.7万元。工程于2016年2月15日开工建设，2019年6月25日完工。

该项目到位资金7691.03万元；支出7491.18万元。

二、审计发现的主要问题

(一)建设程序执行方面

1.基本建设程序履行不到位。

(二)建设资金管理使用方面

2.多计工程价款56.27万元。

3.部分工程结算价款支撑依据不充分，涉及金额329.64万元。

4.违规出借项目资金3062.93万元。

5.挤占项目资金65万元。

6.往来款长期挂账500万元。

7.结余资金2.94万元未收回。

8.部分资产管理不规范。

9.项目部食堂伙食费管理不规范

10.公务接待管理不规范。

11.差旅费报销管理不规范。

（三）建设管理方面

12.违规将工程肢解发包。

13.勘察设计应招标未招标，涉及金额480.22万元。

14.县水务局对监理及第三方审计单位管理不到位。

15.部分工程档案资料管理不规范。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，州审计局已依法出具审计报告及审计决定，要求西畴县水务局进行整改。对基本建设程序履行不到位的问题，要求进一步加强建设项目管理，确保基本建设程序合法合规；对多计工程价款56.27万元的问题，要求对多计的工程价款依法依规进行整改；对部分工程结算价款支撑依据不充分的问题，要求按实际工程量及合同约定等进行工程结算，并清理核实工程款支付情况；对违规出借项目资金3062.93万元的问题，要求及时追回未归还的资金62.93万元；对挤占项目资金65万元的问题，要求及时归还，并调整相关账目；对往来款长期挂账500万元的问题，要求全面清理往来款项并调整相关账目；对结余资金2.94万元未收回的问题，要求及时向县自然资源局收回征地补偿资金并用于项目建设；对部分资产管理不规范的问题，要求按规定将固定资产登记入账，对未移交的固定资产及时办理移交；对项目部食堂伙食费管理不规范的问题，要求对未入账伙食费进行清理，及时入账处理；对公务接待管理不规范及差旅费报销管理不规范的问题，要求对违规报销的资金进行清退；对违规将工程肢解发包及勘察设计应招标未招标的问题，已依法移送相关部门进行处理；对县水务局对监理及第三方审计单位管理不到位的问题，要求督促各参建主体严格按照合同约定履行义务，规范工程管理；对部分工程档案资料管理不规范的问题，要求及时组织人员对工程档案资料进行整理完善并归档。

针对审计发现的问题，州审计局建议：一是规范建设管理行为；二是加强对项目档案资料的管理；三是加强财务核算管理，确保资金专款专用。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，西畴县水务局对基本建设程序履行不到位、多计工程价款、部分工程结算价款支撑依据不充分、结余资金2.94万元未收回、部分资产管理不规范、项目部食堂伙食费管理不规范、公务接待管理不规范、差旅费报销管理不规范、县水务局对监理及第三方审计单位管理不到位、部分工程档案资料管理不规范等10个问题已完成整改，违规出借项目资金3062.93万元、挤占项目资金65万元、往来款长期挂账500万元等3个问题正在整改。对提出的审计建议，西畴县水务局已全部采纳。

具体整改情况由西畴县水务局向社会公告。