根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，2023年3月，州审计局派出审计组对州市场监督管理局2022年度预算执行和其他财政财务收支情况进行审计，查出州市场监督管理局存在三个方面13个具体问题。接到审计报告后局党组高度重视审计整改工作，第一时间召开审计整改专题会议研究部署，对存在问题逐条逐项分析，深入挖掘问题根源，制定整改方案，认真抓好落实。截至11月20日，13个问题已整改完成12个，1个正在有序推进，整改完成率92%。现将审计查出问题整改落实情况公示如下。
（一）预算执行情况方面的问题（涉及5个方面8个具体问题，已全部完成整改）
1.超预算支出28,116.00元。具体问题是：州市场监督管理局2022年公务接待费支出16,866.00元，年初预算数14,450.00元，超预算支出2,416.00元；文山州质量技术监督综合检测中心2022年公务用车运行维护费支出235,700.00元，年初预算210,000.00元，超预算支出25,700.00元。
整改情况：及时修订完善《机关财务管理制度》《公务接待管理制度》《车辆管理制度》等制度，进一步明确公务接待、公务用车管理，严防一函多餐、超预算接待、违规用车等情况发生；每月对“三公经费”使用情况进行监控，规范资金使用，2023年以来未发生超预算支出情况。
2.预算编制不准确。具体问题是：州市场监督管理局2022年收入预算总计31,497,301.06元，决算数为27,156,475.14元，收入预算数比决算数多4,340,825.92元；2022年支出预算总计31,497,301.06元，决算数为30,638,564.64元，支出预算数比决算数多858,736.42元。文山州质量技术监督综合检测中心2022年收入预算总计19,974,443.75元，决算数为13,189,972.96元，收入预算数比决算数多6,784,470.79元；2022年支出预算总计19,974,443.75元，决算数为13,511,271.65元，支出预算数比决算数多6,463,172.10元。
整改情况：预算编制不准确的主要因素是在2022年度预算执行过程中由于人员增减、工资变动等导致预算数与决算数出现差额。针对预算编制不准确问题及时与财政部门进行汇报沟通，争取业务上的指导，在2024年部门预算编制中结合实际认真分析可能出现的人员、工资等变动情况，进一步细化各项支出预算，确保部门预算编制精准度。
3.会计核算不规范。具体问题是：2021年12月13日，州市场监管局办公用房维修改造建设项目经第三方造价咨询机构审核工程结算价为4,375,333.45元。截至2023年3月27日，已累计支付工程费用4,152,500.00元（工程款4,141,000.00元、结算审计服务费11,500.00元），全部计入“业务活动费用”科目，未计入“长期待摊费用”科目核算，未支付的工程款234,333.45元未确认为债务。
整改情况：2023年8月已将办公用房维修改造建设支付的工程费用4,141,000.00元调整计入“长期待摊费用”科目核算，同时将未支付的工程款234,333.45元确认为债务，计入“应付账款”科目核算。
4.往来款未及时清理608,816.90元。
具体问题1：2016年至2021年期间，州市场监督管理局将上轮巡察反馈意见自行清退收回的干部职工学历教育学费74,660.00元、超标准接待费148.00元，共计74,808.00元列入“其他应付款”核算，截至2023年3月，未按规定及时清理。
整改情况：已对以上款项及时进行清理，于2023年9月25日将全部款项上缴财政。
具体问题2：截至2023年3月，州市场监督管理局“其他应付款”中核算的各类保证金185,510.00元、多报销的出差伙食补助费300.00元、超范围报销专家评审费8,280.00元、重复支付的报刊征订费用598.00元、代收交通费4,638.90元，共计199,326.90元，未按规定及时清理。
整改情况：各类保证金共涉及5个项目6家公司，经清理，已清退4家公司保证金129,810.00元，未清退的2家公司分别是昆明东讯科技有限公司保证金46,050.00元、上海瀚量信息科技有限公司保证金9,650.00元，其中：昆明东讯科技有限公司提出该笔账务已付清，并出具原挂账单位州食品药品监督管理局与该公司已无债务关系的情况说明；上海瀚量信息科技有限公司经查已注销，无法取得联系。以上2家公司挂账的保证金55,700.00元已于2023年9月25日上缴财政。
经再次清理核对，已将原渠道清退回的多报销出差伙食补助费300.00元、超范围报销专家评审费19,480.00元、重复支付报刊征订费598.00元及代收交通费7,054.90元共计27,432.90元于2023年9月25日上缴财政。
具体问题3：2012年州食品药品检验研究院基建账户向经费账户借入资金158,856.00元（用于州食品药品检验所综合实验楼工程建设项目），基建账列入“其它应付款”核算，经费账列入“其他应收款核算”，截至2023年3月，未按规定及时清理。
整改情况：2023年8月，州食品药品检验研究院聘请第三方审计机构对单位资产清查结果进行审计，该笔款项审计结果为单位经费账户与基建账户之间的资金往来，属于会计差错调整事项，已进行会计差错更正处理。
具体问题4：2015年州食品药品检验研究院多缴州财政局非税收入（药品检验费）16,970.00元，截至2023年3月，未按规定及时清理。
整改情况：2023年7月24日，州食品药品检验研究院向州财政局报送了《文山州食品药品检验研究院关于申请返还多缴药品检验费的请示》，请求财政局退还多缴的非税收入16,970.00元。财政部门答复：“该笔款项已上缴国库，不存在欠款情况”。州食品药品检验研究院2023年8月22日召开党政班子会议，决定将该笔款项作为坏账，已完成调账处理。
5.代扣个人所得税手续费8,588.84元未计入收入。具体问题是：2022年，州市场监管局代扣个人所得税手续费收入8,588.84元（2022年年初余额5,175.78元，当年收取3,413.06元）计入“其他应付款”科目核算，未计入收入核算。2022年用于银行工本费、汇费及手续费、办公用品等费用共支出7,400.33元，截至2022年12月31日余额为1,188.55元。
整改情况：在清理2022年代扣个税手续费的同时，对2020年至2021年期间收取的代扣个税手续费进行全面清理。2023年8月已将2020年至2022年期间收取的全部收入9,191.24元进行调账处理，计入“其他收入”科目核算。
（二）国有资产管理使用情况方面的问题（涉及1个方面2个具体问题，已完成整改1个，正在整改1个）
固定资产管理不规范。
具体问题1：少计固定资产。截至2023年3月，原州食品药品监督管理局办公楼项目已支付资金10,032,736.79元，计入固定资产账8,965,147.61元，存在固定资产少计问题。
整改情况：已在2023年8月账务中将少计固定资产1067589.18元完成补记处理。
具体问题2：固定资产账实不符。州市场监管局位于文山市螺峰路184号老办公楼及文山市秀峰路1号机关宿舍楼均已拆除，账面价值997,051.00元，截至2023年3月，固定资产未进行调整，账实不符。
整改情况：正在整改。2022年9月，我局向资产管理部门州财政局报送关于请求核销已拆迁补偿房屋和土地等资产的函，未收到财政回复。2023年8月向资产管理部门州机关事务管理局对接批复事宜，答复：财政已将原报送函件转交备案，待州政府研究审批后进行回复”。2023年11月再次向财政、机关事务管理局汇报咨询，答复：“该项工作涉及多家单位，财政已将相关事项报州政府，目前还在审批过程中”。我局将加强与相关部门的汇报沟通，待收到相关回复后立即按要求完成整改及账务处理。
（三）网络安全和信息化建设方面的问题（涉及2个方面3个具体问题，已全部完成整改）
1.州市场监管局2个信息系统未确定安全保护等级。具体问题是：州市场监管局（含下属事业单位）在用的文山州质量技术监督综合检测中心使用的综合检测流程系统和州食品药品检验研究院使用的实验室信息协同管理平台2个信息系统未确定安全保护等级。
整改情况：文山州质量技术监督综合检测中心于2023年3月对其使用的综合检测流程系统服务安全等级自主定义为第一级。州食品药品检验研究院于2023年8月16日到文山市公安局完成了检验平台系统的定级、备案工作，系统安全保护等级确定为第一级。
2.州市场监管局信息化资产闲置，涉及金额1,504,271.00元。
具体问题1：原文山州食品药品监督管理局（2019年机构改革后并入州市场监督管理局）建设的食品药品监管信息系统软、硬件资产自2019年1月起闲置至今，涉及金额1,479,000.00元。
整改情况：软件部分：因市场监管部门业务系统已整合到“云南省市场监管一体化应用平台”，由省局统一运维管理，已覆盖省、州、县、乡镇四级市场监管机构，系统软件已不适应现有监管需要，杀毒软件已过服务期。硬件部分：部分用于加固现有网络环境，部分用于组建州市场监督管理局机关内部数据存储和备份中心，供单位内部人员网络数据存储备份使用。
具体问题2：文山州食品药品检验研究院2014年入固定资产账的1台防火墙、1台服务器自入账后一直未使用，涉及金额25,271.00元。
整改情况：目前防火墙及服务器均已用于单位信息化网络工作。
文山州市场监督管理局
2023年12月4日
公安备案号：滇公网安备 53262102000185号
