文山州审计局（汇总）2023年预算公开

文山州审计局（汇总）2023年预算公开目录

第一部分 文山州审计局（汇总）2023年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 文山州审计局（汇总）2023年预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、部门项目绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

文山州审计局（汇总）2023年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

文山州审计局是文山州人民政府工作部门，为正处级。主要职责是：

1.主管全州审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、州有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对州政府重点建设项目进行审计监督。对地方性法规、政府规章及政策执行进行监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中共文山州委审计委员会提出年度州级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向州长提出年度州级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受州人民政府委托向州人民代表大会常务委员会提出州级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向州委、州政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向州委和州政府有关部门、县（市）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级和州级有关重大政策措施贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支，州级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和金融机构、州政府规定的州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家、省、州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.与县（市）党委和政府共同领导县（市）级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家、省、州有关规定作出的审计决定。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全州审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全州统筹力度，强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

12.完成州委、州政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

中共文山州委审计委员会办公室设在文山州审计局。文山州审计局共设置12个内设机构。包括：办公室、人事科、计划财务科、法规科、财政审计科、经济责任审计科、自然资源和生态环境审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科、行政事业审计科、企业金融审计科。

所属单位21个，其中行政单位9个，分别是：

1.文山州审计局(本级)

2.文山市审计局

3.砚山县审计局

4.西畴县审计局

5.麻栗坡县审计局

6.马关县审计局

7.丘北县审计局

8.广南县审计局

9.富宁县审计局

事业单位12个，参公单位0个，分别是：

1.文山州计算机技术中心

2.文山州政府投资审计中心

3.文山州国有企业监事会监督管理中心

4.文山市政府投资审计中心

5.砚山县政府投资审计中心

6.西畴县政府投资审计中心

7.麻栗坡县政府投资审计中心

8.马关县政府投资审计中心

9.丘北县政府投资审计中心

10.广南县政府投资审计中心

11.富宁县政府投资审计中心

12.富宁县计算机技术中心

（三）重点工作概述

一是重大政策措施落实情况跟踪审计。二是州本级年度预算执行审计。三是部分县（市）政府财政决算审计。四是开展州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算审计、州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况审计以及其他重点投资项目审计。五是州级部门预算执行审计。重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理情况进行审计。六是州管领导干部经济责任审计。重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果等情况。七是州管领导干部离任经济事项交接鉴证。审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。八是州管领导干部自然资源资产离任（任中）审计。

二、预算单位基本情况

文山州审计局编制2023年预算单位共21个。其中：财政全额供给单位21个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位9个、参公单位0个、事业单位12个。截至2022年12月统计，基本情况如下：

在职人员编制243人，其中：行政编制144人，工勤人员编制13名,事业编制86人。在职实有235人，其中：财政全额保障235人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员80人，其中：离休1人，退休79人。

车辆编制9辆，实有车辆9辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2023年单位财务总收入67,347,094.79元，其中：一般公共预算56,664,390.42元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理资金收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元，非同级财政拨款收入10,682,704.37元。

与上年对比单位财务总收入增加14,734,994.79元，增长28.01%，其中，一般公共预算较上年增加4,052,290.42元，增长7.70%，主要原因是按标准测算的公用经费增加；非同级财政拨款收入较上年增加10,682,704.37元，增长的主要原因是进一步落实全口径预算编制，将单位资金的收支纳入预算编制。

（二）财政拨款收入情况

2023年单位财政拨款收入56,664,390.42元，其中:本年收入54,872,924.62元，上年结转收入1,791,465.80元。本年收入中，一般公共预算财政拨款54,872,924.62元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入增加4,052,290.42元，增长7.70%，主要原因是按标准测算的公用经费增加。

四、预算单位支出情况

2023年单位预算总支出67,347,094.79元。财政拨款安排支出56,664,390.42元，其中：基本支出45,291,842.95元，与上年对比增加4,850,342.95元，增长11.99%，主要原因是按标准测算的公用经费增加；项目支出11,372,547.47元，与上年对比减少771,952.53元，下降6.36%，主要原因是为进一步落实政府过紧日子要求，全州审计机关均适当压减执法办案补助经费。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行24,753,565.50元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务7,966,319.00元，主要用于审计机关开展审计业务工作的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行10,232,522.98元，主要用于审计机关附属事业单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-其他审计事务支出3,406,228.47元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务的支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出4,226,169.28元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险缴费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位职业年金缴费支出419,584.53元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗1,271,318.49元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗597,012.22元，主要用于审计机关附属事业单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助503,356.95元，主要用于审计机关公务员医疗补助。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出99,852.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金3,188,461.00元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

无。

（二）按既定政策标准测算补助事项

无。

（三）经济社会事业发展事项

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目36个，政府采购预算总额3,110,419.84元，其中：政府采购货物预算647,119.84元、政府采购服务预算2,463,300.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

文山州审计局2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计517,354.64元，较上年减少56,845.36元，下降9.90%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

文山州审计局2023年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

文山州审计局2023年公务接待费预算为217,500.00元，较上年减少33,800.00元，下降13.45%，国内公务接待批次为725次，共计接待2,175人次。

减少原因是严格落实中央八项规定精神，进一步压减公务接待费支出。

（三）公务用车购置及运行维护费

文山州审计局2023年公务用车购置及运行维护费为299,854.64元，较上年减少23,045.36元，下降7.14%。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费299,854.64元，较上年减少23,045.36元，下降7.14%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为9辆。

减少原因是落实省委、省政府过紧日子要求，进一步压减公务用车购置及运行维护费。

八、重点项目预算绩效目标情况

文山州审计局重点项目为“审计业务经费”，该经费是按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关履行审计职责时，为保障审计工作独立性，所必需的工作经费。制定具体2023年审计项目实施计划，对项目实施具体时间、实施部门、实施内容、实施目的做出具体要求。精准扶贫跟踪审计的目标是着力揭露和查处脱贫攻坚政策措施落实、资金管理使用和项目建设运营方面存在的重大违法违规问题；稳增长等政策措施落实情况跟踪审计的主要目标是通过审计促进重大建设项目加快推进、重大政策贯彻落实和财政资金统筹使用，防范经济领域风险隐患等；五网建设项目跟踪审计的目标是通过对项目规划、设计、施工等重点环节的监督，促进项目建设的规范性和效益性；城镇保障性安居工程审计的目标是揭示城镇保障性安居工程目标任务分解完成，资金筹集、管理和使用，工程建设管理，保障性住房分配运行，配套支持政策执行以及以前审计发现问题整改中存在的突出问题，促进全省城镇保障性安居工程部署要求的全面落实。全州审计机关根据年度审计计划，分别按规定设置产出指标、效益指标和满意度指标。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务，是指审计机关依照有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

3.基本支出：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

文山州审计局2023年机关运行经费安排4,790,588.25元，与上年对比增加3,632,688.25元，增长313.73%，主要原因是一般性支出和日常经费开支增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，文山州审计局资产总额49,584,975.05元，其中，流动资产9,399,786.59元，固定资产39,787,968.68元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产397,219.78元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少843,224.95元，其中固定资产增加1,449,768.68元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00元；报废报损资产57项，账面原值383,718.30元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2022年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2022年决算编制后才能汇总，此处公开为2022年12月（2023年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.文山州审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

2.文山州审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.文山州审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。