文山州审计局（本级）2021年度部门决算

文山州审计局（本级）2021年度部门决算

目录

第一部分文山壮族苗族自治州审计局（本级）概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分名词解释

第一部分文山州审计局（本级）概况

一、主要职能

（一）主要职能

(1)主管全州审计工作。

(2)制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

(3)向中共文山州委审计委员会提出年度州级预算执行和其他财政收支情况审计报告。

(4)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级和州级有关重大政策措施贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支，州级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和金融机构、州政府规定的州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

(5)按照规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

(6)组织实施对国家、省、州财经法律法规、规章政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(7)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处有关重大案件。

(8)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

(9)与县(市)党委和政府共同领导县(市)级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家、省、州有关规定作出的审计决定。

(10)职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置、加强全州审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全州统筹力度,强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力,构建集中统一全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

(11)组织开展审计领域的对外交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。

(12)完成州委、州政府交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，文山州审计局紧紧围绕州委州政府中心工作，聚焦常态化“经济体检”，服务全州高质量发展大局，2021年，全州审计机关共完成审计项目261项（州局60项），在审项目91项（州局22项），查出各类问题金额180.94亿元（州局57.84亿元），审计处理处罚金额59.01亿元（州局31.37亿元），收缴财政金额3.3亿元（州局2.57亿元），核减工程投资3.66亿元（州局2.7亿元）。公告审计结果191个，移送案件线索96件（州局47件），提出审计意见建议700条，提交审计综合报告和信息616篇，被批示采用126篇，为服务全州经济社会持续健康发展，促进党风廉政建设作出了积极贡献。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入文山州审计局（本级）2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.文山州审计局（本级）

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

文山州审计局（本级）2021年末实有人员编制61人。其中：行政编制35人（含行政工勤编制3人），事业编制26人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员31人（含行政工勤人员3人），事业人员26人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员20人。其中：离休1人，退休19人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分2021年度部门决算表

（详见附件）

文山州审计局（本级）没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；文山州审计局（本级）没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

文山州审计局2021年度收入合计2,194.49万元，与上年收入2,173.59万元相比增长0.96%，基本持平。其中：财政拨款收入1,485.91万元，占总收入的67.71%，与上年度1，416.4万元对比增长4.91%，增长的主要原因是本年项目经费增长；其他收入708.59万元，占总收入的32.29%，与上年度757.19万元对比减少6.42%，减少的主要原因是州级财政部门拨款减少。

二、支出决算情况说明

文山州审计局2021年度支出合计2,317.06万元，上年总支出2321.12万元，与上年度对比减少0.17%。其中：基本支出1,155.14万元，占总支出的49.85%，比上年度1,105.60万元增加4.48%，增加的主要原因是本年内新调入人员4人、退休4人、调出1人、新招录5人，工资福利等支出增加，同时，本年内收到州级财政拨入死亡抚恤金，人员经费增加；项目支出1,161.92万元，占总支出的50.15%，较上年支出1,215.52万元减少4.41%，减少的主要原因是受疫情影响培训费及差旅费等项目支出减少，同时省厅年底下达的项目资金受工作进度安排尚未全部支付完毕。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障文山州审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1,155.15万元。比上年度1,105.6万元增加4.48%，增加的主要原因是本年内新调入人员4人、退休4人、调出1人、新招录5人，工资福利等支出增加，同时，本年内收到州级财政拨入死亡抚恤金，人员经费增加。

包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出1,058.6万元，占基本支出的91.64%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费96.55万元，占基本支出的8.36%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障文山州审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,161.92万元。较上年支出1,215.52万元减少4.41%，减少的主要原因是受疫情影响培训费及差旅费等项目支出减少，同时省厅年底下达的项目资金受工作进度安排尚未全部支付完毕。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

文山州审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出1,482.51万元，占本年支出合计的63.98%。与上年度支出1,499.80万元对比减少1.15%。主要原因为是受疫情影响培训费及差旅费等项目支出减少，同时省厅年底下达的项目资金受工作进度安排尚未全部支付完毕。

一般公共预算财政拨款支出，按支出性质分类，基本支出为1，063.03万元，项目支出为419.47万元；按支出经济分类，工资福利支出为972.77万元，商品和服务支出为257.23万元，对个人和家庭的补助165.79万元，资本性支出为86.71万元，其他支出为0万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出1,255.19万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.66%。其中：行政运行582.10万元，主要用于机关人员经费及公用经费支出；审计业务183.72万元，主要用于全省审计机关审计项目经费支出；事业运行253.62万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出235.75万元，主要用于全国文明单位奖励补助经费支出，以及审计机关其他审计事务支出。

2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

4.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

5.教育（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

6.科学技术（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

8.社会保障和就业（类）支出93.37万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.30%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出77.26万元，主要用于全机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出16.11万元，主要用于机关职工职业年金缴费支出。

9.卫生健康（类）支出57.51万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.88%。其中：行政单位医疗30.91万元，事业单位医疗12.83万元，公务员医疗补助11.53万元，其他行政事业单位医疗支出2.24万元，均用于机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出。

10.节能环保（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

11.城乡社区（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

12.农林水（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

13.交通运输（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

15.商业服务业等（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

16.金融（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

17.援助其他地区（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

19.住房保障（类）支出76.44万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.16%。其中住房公积金支出76.43万元，主要用于机关职工住房公积金缴费支出。

20.粮油物资储备（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

21.国有资本经营预算（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

23.其他（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

24.债务还本（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

25.债务付息（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

文山州审计局（本级）2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为9.34万元，支出决算为6.02万元，完成预算的64%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为4.56万元，完成预算的78%；公务接待费支出决算为1.46万元，完成预算的42%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是受疫情影响，未开展因公出国（境）活动，开展公务接待活动有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年增加1.64万元，增长37.54%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0万元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算增加1.67万元，增长57.91%；公务接待费支出决算减少0.03万元，下降1.9%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算变动的主要原因：一是受疫情影响，未开展因公出国（境）活动，开展公务接待活动也有所减少；二是车辆使用年限长，且今年内出差增多，导致公务用车运行维护费较上年增加；三是严格遵守中央八项规定精神，倡导厉行节约，严格控制公务接待次数和人数。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出4.56万元，占75.71%；公务接待费支出1.46万元，占24.29%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出4.56万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出4.56万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出1.46万元。其中：

国内接待费支出1.46万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待30批次（其中：外事接待0批次），接待人次247人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

文山州审计局（本级）2021年机关运行经费支出90.39万元，与上年度支出92.98万元相比，减少2.60万元，降幅为2.79%，主要原因为2021年度按照过“紧日子”的要求，逐年压缩公用经费开支。机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，文山州审计局（本级）资产总额1，184.34万元，其中，流动资产452.26万元，固定资产704.62万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产27.46万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少143.22万元，其中固定资产减少20.93万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产108项，账面原值54.91万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额114.8万元，其中：政府采购货物支出114.8万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表11）。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。