文山壮族苗族自治州审计局2021年度部门决算（汇总）

文山壮族苗族自治州审计局

2021年度部门决算目录

第一部分  文山壮族苗族自治州审计局概况               

一、主要职能

二、部门基本情况             

第二部分  2021年度部门决算表             

一、收入支出决算总表             

二、收入决算表             

三、支出决算表             

四、财政拨款收入支出决算总表             

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表  

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  文山壮族苗族自治州审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全州审计工作。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中共文山州委审计委员会提出年度州级预算执行和其他财政收支情况审计报告。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级和州级有关重大政策措施贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支，州级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和金融机构、州政府规定的州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。             

6.组织实施对国家、省、州财经法律法规、规章政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。             

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处有关重大案件。             

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。             

9.与县（市）党委和政府共同领导县（市）级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家、省、州有关规定作出的审计决定。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置、加强全州审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全州统筹力度，强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。

12.完成州委、州政府交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

1.财政管理审计。完成州本级财政预算执行、部门预算执行和其他财政收支、县（市）财政决算审计（调查）23项。发现财政收支不实、违规收费、非税收入未及时足额上缴财政、违规使用资金、扩大开支范围等问题76个，涉及问题金额11.81亿元，收缴财政金额1.21亿元。

2.民生资金审计。完成全州城镇职工和城乡居民基本养老保险、医疗保险基金审计2项，发现欠缴基本养老保险和医疗保险费、违规发放养老保险费和支付医疗费用等问题12个，涉及问题金额8.63亿元，已清缴保险费2.27亿元，清退各项资金18.63万元。

3.重点投资项目审计。完成“十三五”水网基础设施、文山至马关等3条高速公路、文山市历史遗留砷渣和德厚河重金属污染综合治理等工程项目审计17项，发现违反基本建设程序、多报工程款、超概算投资等问题108个，涉及问题金额13.05亿元，核减工程投资2.7亿元。

4.其他项目审计。完成国家重大政策措施落实情况、领导干部经济责任、自然资源资产管理责任、生态环境保护、国有企业、信息系统、财政直达资金审计（调查）18项。发现挤占挪用专项资金、违规收费、应收未收土地出让金、土地长期闲置、生活污水直排盘龙河等问题163个，涉及问题金额24.35亿元，收缴财政金额1.89亿元。下半年新增加的对全州行政事业单位、国有企业国有资产审计调查和涉粮问题专项审计项目，现场审计已结束，涉及18个审计（调查）报告及2个综合报告于2022年3月底前完成。

5.审计结果应用效果提升。2021年州审计局以推动各级各部门健全完善制度机制为目标，不断强化审计成果转化运用，发挥审计“治已病、防未病”作用，上报审计专题报告2篇、审计综合性报告23篇、审计要情2篇，共27篇。有17篇报告、要情分别得到州委政府领导的批示，其中：州委陈明书记批示8篇，州长、副州长分别批示9篇，有效发挥了审计服务党委政府决策参谋助手作用。全州审计机关以“审计质量提升年”活动为契机，通过审计信息化技术手段，审计质量和效率进一步提高，有19个计算机审计技术应用案例入选云南省案例库，排名全省第3位。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入文山州审计局2021年度部门决算编报的单位共9个。其中：行政单位9个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.文山州审计局（本级）

2.文山市审计局

3.砚山县审计局

4.西畴县审计局

5.麻栗坡县审计局

6.马关县审计局

7.广南县审计局

8.丘北县审计局

9.富宁县审计局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

文山州审计局2021年末实有人员编制243人。其中：行政编制157人（含行政工勤编制13人），事业编制86人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员149人（含行政工勤人员13人），事业人员82人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员20人。其中：离休1人，退休19人。

实有车辆编制9辆，在编实有车辆9辆。 

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

文山州审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；文山州审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

文山州审计局2021年度部门收入合计7,296.08万元。其中：财政拨款收入5,722.33万元，占总收入的78.43%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入1,573.74万元，占总收入的21.57%。与上年对比部门收入减少349.48万元，减幅4.79%，主要原因分析压缩经费。

二、支出决算情况说明

文山州审计局2021年度部门支出合计8,303.89万元。其中：基本支出4,898.00万元，占总支出的58.98%；项目支出3,405.89万元，占总支出的41.02%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比部门支出增加560.37万元，增加7.24%，增加主要原因人员经费增加，审计业务经费支出增加。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障文山州审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,898.00万元。与上年对比增加448.64万元，增加9.16%，增加的主要原因工资调整，人员增加，费用增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,213.76万元，占基本支出的86.03%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费684.24万元，占基本支出的13.97%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障文山州审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出3,405.89万元。与上年对比项目支出增加1,009.03万元，增加42.1%万元，主要原因为2021年度全省一条线审计、全覆盖审计项目、审计整改事项增加，审计业务经费支出相应增加。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

文山壮族苗族自治州审计局部门2021年度一般公共预算财政拨款支出5,716.95万元，占本年支出合计的68.85%。与上年对比一般公共预算财政拨款支出减少183.07万元，减幅3.00%，主要原因为一是审计机关在编行政人员较上年减少，二是部分审计项目尚未完工，部分审计经费结转下年支付，导致年度一般公共预算财政拨款支出较上年减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出4,772.57万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.48%。其中：行政运行2,557.17万元，主要用于全州审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务841.95万元，主要用于全州审计机关审计项目经费支出；事业运行891.46万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出481.99万元，主要用于全国文明单位奖励补助经费支出，以及审计机关其他审计事务支出。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出406.96万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.12%。

9.卫生健康（类）支出231.84万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.06%。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出305.59万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.35%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

文山壮族苗族自治州审计局部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为69.95万元，支出决算为31.33万元，完成预算的45%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为26.82万元，完成预算的76.45%；公务接待费支出决算为4.51万元，完成预算的12.93%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是受疫情影响，未开展因公出国（境）活动，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少11.00万元，下降25.98%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少2.70万元，下降9.16%；公务接待费支出决算减少8.29万元，下降64.75%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是受疫情影响，未开展因公出国（境）活动，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，倡导厉行节约，严格控制公务接待次数和人数。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出26.82万元，占85.59%；公务接待费支出4.51万元，占14.41%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出26.82万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出26.82万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为9辆。主要用于公务用车所需燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出4.51万元。其中：

国内接待费支出4.51万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待100批次（其中：外事接待0批次），接待人次760人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

文山州审计局2021年机关运行经费支出466.95万元，与上年度支出486.14万元相比，减少19.19万元，降幅为3.95%，主要原因为按照过“紧日子”的要求，逐年压缩机关公用经费。机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，文山州审计局资产总额5,090.02万元，其中，流动资产1,128.44万元，固定资产3,902.03万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程20.48万元，无形资产39.07万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加减少325.21万元，其中流动资产减少

1,087.89万元，固定资产增加939.51万元，在建工程减少182.31万元，无形资产增加5.48万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产186项，账面原值112.14万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

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三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额219.21万元，其中：政府采购货物支出219.21万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表21）。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。