文山州财政局关于州本级2022年度财政预算执行和其他财政收支及财政决算草案编制情况审计反馈问题的整改报告

文山州财政局关于州本级2022年度财政预算执行和其他财政收支及财政决算草案编制情况审计反馈问题的整改报告

州审计局：

根据《州本级2022年度财政预算执行和其他财政收支及财政决算草案编制情况审计报告》（文审报〔2023〕7号）文件要求，文山州财政局高度重视，聚焦反馈问题，认真剖析产生问题的原因，压实整改责任，切实抓好问题整改。现将整改情况报告如下：

一、整改工作组织开展情况

（一）提高政治站位，压实整改责任。针对审计发现问题，州财政局及时组织研究整改意见，成立整改工作小组，制定整改工作方案，分解目标责任，明确责任科室及整改时限，全力推进审计整改工作落到实处。

（二）强化分析研判，抓好整改落实。明确由州财政局国库科牵头，负责统筹协调、指导、督促整改工作。对发现问题逐一分析研判，具备整改条件的，立行立改；对暂时难以解决的问题，积极组织研究具体办法、工作举措，积极有序开展整改工作。对整改过程中发现的困难问题，及时与州审计局沟通对接，确保整改工作合规有序开展。

（三）巩固拓展成果，保持长效机制。在推进整改同时，始终坚持治标与治本相结合，针对审计发现问题，举一反三，进一步压实财政监管职责，强化制度建设，建立健全长效监管机制，不断提升全州财政管理水平。

二、审计发现问题整改情况

（一）上级专项资金用于平衡预算

将天保至猴桥高速公路天保至文山段建设项目专项资金用于平衡预算427878000元。

整改情况：已整改。文山州财政局严格落实《云南省财政厅关于提前下达2022年车辆购置税收入补助地方资金预算的通知》（云财建〔2021〕320号）、《关于将强地方预算执行管理加快支出进度的通知》（财预〔20218〕65号）精神，已将天保至猴桥高速公路天保至文山段建设项目专项资金纳入2023年预算，并于2023年3月29日全额下达项目主管单位，下步将根据项目建设进度逐步清算。

（二）专项资金未及时下达150458484元

1.州财政局超过30个工作日下达上级补助资金147048484元。

整改措施：2023年来，文山州财政局严格落实《中华人民共和国预算法》《云南省财政厅转发财政部关于进一步加强财政支出预算执行管理文件的通知》（云财预〔2014〕257号）精神，按照《文山州人民政府办公室关于印发文山州本级财政资金审批管理办法的通知》（文政办发〔2022〕89号）等规定要求，进一步加强财政支出管理，完善财政资金审批程序，加快上级补助资金下达拨付进度，确保转移支付资金及时分配下达，切实发挥资金使用效益。

2.调整预算新增本级财力安排的项目资金未及时下达3410000元。

整改情况：已整改。预算调整新增教育体育局体育器材购置等4个项目资金3410000元，在2022年12月已支付60000元。剩余3350000元已在2022年末办理结转，分别于2023年2月10日、3月27日下达至预算单位，并督促预算单位根据项目进度及时清算。下步工作中，将严格按照《中华人民共和国预算法》、《云南省财政厅转发财政部关于进一步加强财政支出预算执行管理文件的通知》（云财预〔2014〕257号）、《文山州人民政府办公室关于印发文山州本级财政资金审批管理办法的通知》（文政办发〔2022〕89号）等要求，进一步加强财政支出管理，完善财政资金审批程序，强化与项目单位沟通对接，加快资金下达拨付进度，发挥资金使用效益，确保资金安全（附件1）。

（三）违规为国有企业垫付资金147864300元

整改情况：已整改。2023年3月，文山州土地开发投资有限公司（现州产投集团有限公司）已归还州财政局垫付丘砚、那兴两条高速公路建设项目补充耕地指标流转费147864300元。下步工作中，文山州财政局将坚决贯彻落实省州关于开展暂付款清理消化的工作部署，把财政暂付性款项清理消化作为一项政治任务，坚持“全面清理、分类消化、标本兼治、源头防范”，加快推进暂付款清理消化工作，确保财政暂付性款项只减不增。

（四）财政预算结余结转资金规模较大

2022年末，州本级一般公共预算资金结余结转2024919613.42元，占一般公共财政预算支出5470333271.64元的37.02%。

整改情况：已整改。2023年以来，文山州财政局严格落实《云南省财政厅转发财政部关于进一步加强财政支出预算执行管理文件的通知》（云财预〔2014〕257号）要求，进一步强化预算约束，严格执行人大批复的预算，加强部门联动，督促部门加快项目预算执行进度。同时，严格执行《文山州人民政府关于印发<文山州本级预算绩效管理工作考核与激励奖惩办法（试行）>的通知》（文政发〔2022〕45号），对年初预算安排项目按季开展绩效监控，通过监控对低效、无效资金进行收回，进一步提高资金使用效益，确保有效压缩年度结余结转资金规模。

（五）预算单位向实有资金账户划款3660300元

审计抽查发现，2022年3月至12月，文山州疾病预防控制中心将事业人员绩效考核奖从零余额资金转到实有账户发放，累计转账3660300元。

整改情况：已整改。2023年以来，文山州财政局严格落实守国库集中支付有关要求，督促州疾病预防控制中心进一步加强国库集中支付业务学习，完善单位财务管理制度。同时，严格把审核关口，通过预算管理一体化动态监控模块，强化预算单位国库集中支付的监管，严厉杜绝预算单位将预算违反规定向内部资金账户转账等违规操作，确保财政资金使用合法合规。

文山州财政局

2023年9月22日