关于文山州2021年地方财政决算草案的报告

——2022年8月24日在州第十五届人大常委会第四次会议上

文山州财政局

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受州人民政府委托，现将2021年全州和州级财政决算报告如下，请予审议。

一、全州和州本级财政收支决算情况

2021年，面对复杂严峻的疫情防控和经济形势，全州各级人民政府及其财政部门在州委的坚强领导下，在州人大的监督指导下，稳步推进各项财税改革和财政管理工作，较好地完成了州十四届人大六次会议确定的目标任务。决算数与第十五届人民代表大会第一次会议上通过的执行数相比有所变化。

（一）2021年预算收支完成情况

1.地方一般公共预算收支决算情况

2021年，全州地方一般公共预算收入682,225万元，增长3.9%,与向州人民代表大会报告的执行数一致。加上上级补助收入2,620,034万元、债务转贷收入331,128万元、上年结余收入19,176万元、动用预算稳定调节基金25,990万元以及调入资金266,289万元，收入总计3,944,842万元。全州地方一般公共预算支出3,473,346万元，下降9.6%，剔除不可比因素同口径增长10.8%，与向州人民代表大会报告的执行数一致。加上一般债务还本341,686万元、安排预算稳定调节基金等13,544万元、上解上级支出48,128万元和年终结转68,138万元，支出总计3,944,842万元。收支总计与向州人民代表大会报告的执行数相比增加14,224万元。

收入变化情况：一是上级补助收入增加8,790万元，主要是结算整理期间省级下达我州结算补助收入增加。二是调入资金增加5,406万元，主要是县级增加调入资金。三是地方政府一般债务转贷收入增加28万元，主要是向外国政府和国际组织借款转贷收入增加。支出变化情况：一是上解上级支出增加3,128万元，主要是省级扣回以前年度多下达马关县增收留用及以奖代补资金，上解可再生能源电价附加增值税返还资金。二是安排预算稳定调节基金增加6,446万元，主要是收支变化后，净结余增加，按规定用于补充预算稳定调节基金。三是年终结转增加4,650万元，主要是根据项目建设进度，结转下年使用。

2021年，州本级地方一般公共预算收入75,514万元，增长28.9%，与向州人民代表大会报告的执行数一致。加上上级补助收入173,687万元、债务收入331,128万元、下级上解收入144,391万元、上年结余收入3,880万元、动用预算稳定调节基金13,715万元以及调入资金40,277万元，收入总计782,592万元。州本级地方一般公共预算支出369,298万元，增长20%，与向州人民代表大会报告的执行数一致。加上一般债务还本30,468万元、安排预算稳定调节基金9,030万元、一般债务转贷支出300,678万元、上解上级支出48,128万元和年终结转24,990万元，支出总计782,592万元。收支总计与向州人民代表大会报告的执行数相比增加10,317万元。

收入变化情况：一是上级补助收入增加5,624万元，主要是结算补助收入增加。二是县级上解收入增加4,665万元，主要是对应省级上解政策增加。三是债务转贷收入增加28万元，主要是向外国政府和国际组织借款转贷收入增加。支出变化情况：一是上解上级支出增加3,128万元，主要是省级扣回以前年度多下达马关县增收留用及以奖代补资金以及可再生能源电价附加增值税返还资金。二是安排预算稳定调节基金增加4,878万元，主要是按规定将净结余全部用于补充预算稳定调节基金。三是债务转贷支出28万元，主要是外国政府和国际组织借款转贷支出。四是年终结转增加2,283万元。主要是根据项目建设进度，结转下年使用。

2.政府性基金收支决算情况

2021年，全州政府性基金预算收入610,986万元，增长74.9%，与向州人民代表大会报告的执行数一致。加上专项债务收入890,100万元、上级补助收入17,890万元、上年结余收入47,272万元以及调入资金784万元，收入总计1,567,032万元。全州政府性基金预算支出1,381,028万元，下降15.3%，与向州人民代表大会报告的执行数一致。加上专项债务还本支出42,700万元、上解上级支出60万元、调出资金86,964万元和年终结余56,280万元，支出总计1,567,032万元。收支总计与向州人民代表大会报告的执行数相比增加60万元。

收入变化情况：调入资金增加60万元，主要是省级收回以前年度旅游发展资金，砚山县和西畴县分别增加30万元调入资金所致。支出变化情况：一是调出资金增加3381万元，主要是根据支出需要，增加调出至一般公共预算资金。二是政府性基金预算年终结余减少3,321万元，主要是增加调出资金及上解支出相应减少。

2021年，州本级政府性基金预算收入33,652万元，增长240.8%，与向州人民代表大会报告的执行数一致。加上专项债务收入890,100万元、上级补助收入-773万元（州本级净补助县级）、下级上解收入39,033万元、上年结余收入3,826万元以及调入资金425万元，收入总计966,263万元。州本级政府性基金预算支出43,576万元，下降94.7%，与向州人民代表大会报告的执行数一致。加上债务转贷支出889,650万元、专项债务还本支出450万元、上解上级支出60万元、调出资金25,533万元和年终结余6,994万元，支出总计966,263万元。收支总计与向州人民代表大会报告的执行数相比减少1万元。

收入变化情况：上级补助收入减少1万元，主要是结算整理期数据取整导致上级补助收入减少。支出变化情况：政府性基金预算年终结余减少1万元，主要是上级补助减少所致。

3.国有资本经营收支决算情况

2021年，全州国有资本经营预算收入59,250万元，增长19.9倍，主要是广南县公租房和供水一体化特许经营权转让收入增加，与向州人民代表大会报告的执行数一致。加上上级补助收入-45万元（省级收回2020年下达的三供一业补助资金）以及上年结转收入52万元，收入总计59,257万元。全州国有资本经营预算支出36,063万元，增长22.6倍，主要是广南县增加国有企业资本金注入，与向州人民代表大会报告的执行数一致。加上调出资金15,318万元和结转下年支出7,876万元，支出总计59,257万元。收支总计与向州人民代表大会报告的执行数一致。

2021年，州本级国有资本经营预算收入2,521万元，增长43.7%，与向州人民代表大会报告的执行数一致。州本级国有资本经营预算支出880万元，下降39.8%，与向州人民代表大会报告的执行数一致。加上补助下级支出50万元，调出资金1,591万元，支出总计2,521万元。收支总计与向州人民代表大会报告的执行数一致。

4.社会保险基金收支决算情况

2021年，全州社会保险基金预算收入938,427万元，增长16.7%，与向州人民代表大会报告执行数相比增加875万元。加上上级补助收入480,934万元、下级上解收入345,848万元以及上年结余777,496万元，收入总计2,542,705万元。全州社会保险基金预算支出789,547万元，增长10.1%，与向州人民代表大会报告执行数相比减少751万元。加上补助下级支出374,689万元、上解上级支出521,570万元和年末滚存结余856,899万元，支出总计2,542,705万元。收支总计与向州人民代表大会报告的执行数相比增加879万元。

收入变化情况：一是全州社会保险基金收入增加875万元，主要是在途的部分社保费、转移收入等全部到账；同时，城乡居民基本养老保险委托投资收益增加。二是上级补助收入增加1万元、下级上解收入增加3万元。支出变化情况：一是全州社会保险基金支出减少751万元，主要是据实清算后支出减少。二是补助下级支出增加1万元、上解上级支出增加4万元。三是年末滚存结余增加1,625万元，主要是收入增加、支出减少，滚存结余增加。

州本级社会保险基金预算收入309,109万元，增长31.5%，与向州人民代表大会报告执行数相比增加13万元。加上上级补助收入106,244万元、下级上解收入345,848万元以及上年结余413,102万元，收入总计1,174,303万元。州本级社会保险基金预算支出210,996万元，增长28.8%，与向州人民代表大会报告执行数相比减少1万元。加上补助下级支出374,689万元、上解上级支出175,721万元和年末滚存结余412,897万元，支出总计1,174,303万元。收支总计与向州人民代表大会报告执行数相比增加16万元。

收入变化情况：一是州本级社会保险基金收入增加13万元，主要是在途的部分社保费、转移收入等全部到账。二是下级上解收入增加3万元。支出变化情况：一是州本级社会保险基金支出减少1万元。二是补助下级支出增加1万元。三是年末滚存结余增加16万元，主要是收入增加，滚存结余增加。

2021年地方一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的预算数、调整预算数、决算数及其对比分析，详见决算草案。

（二）其他需要报告的事项

1.收入构成情况。2021年，全州地方一般公共预算收入完成682,225万元，其中：税收收入376,864万元、非税收入305,361万元，税占比为55%，财政收入质量距上级要求的70%差距较大。将支持产业发展作为培育财源的重要抓手，优化产业结构，逐步提升收入质量。

2.超收收入情况。2021年，州本级地方一般公共预算收入完成75,514万元，比预算数超收15,514万元，根据《财政部关于合理安排今年财政超收收入的通知》（财预〔2021〕97号）的规定，超收收入用于机关事业单位养老保险、城市廉租房补助、新冠疫苗接种费用等民生支出和补充预算稳定调节基金。

3.财政支出情况。2021年，州本级地方一般公共预算支出完成369,298万元，占预算调整数的94.1%，严格控制在人大批准预算数以内。

4.年终结转情况。2021年，州本级结转24,990万元，占当年一般公共预算支出的6.8%，剔除未明确支出级次的结转指标，州本级结转率为3.15%，符合上级文件规定。

5.预备费情况。2021年，州本级年初预算预备费5,000万元，已安排支出1,440万元，主要用于强边固防、智慧边境技防、民族团结示范建设、松材线虫防治等项目支出，未使用3,560万元全部用于补充预算稳定调节基金。

6.存量资金情况。2021年，历年存量结转7万元，当年州本级收回存量资金14,751万元，存量资金共计14,758万元。安排用于疫情防控应急管理系统建设、精神病人福利院建设、雪亮工程、德厚水库工程建设等项目支出13,522万元。补充预算稳定调节基金687万元，结转使用549万元。

7.政府债务情况。2021年末全州政府债务余额4,969,862万元，占政府债务限额5,279,700万元的94.1%，政府债务余额严格控制在法定限额内，债务风险总体可控。

8.“三公经费”情况。2021年，州本级“三公”经费财政拨款支出2,082万元，比年初预算减少449万元，下降18%。其中:公务接待费184万元,下降62%；公务用车购置及运行维护费1,898万元，增长12%，主要是根据工作需要，公务用车服务中心新购置车辆，及推动各项重点工作运维费增加；未发生因公出国（境）经费。

9.审计查出问题及整改情况。2021年度审计报告共反馈问题三项，一是上级补助资金下达不及时76,590万元；二是非税收入未纳入预算管理3,127万元；三是一般公共预算结转资金规模达6.8%超过规定比例。通过重新修订《文山州本级财政资金审批管理办法》加快资金下达，2022年3月30日将非税收入3,127万元缴库，2022年初结转资金已下达，3个问题全部整改完毕。

二、积极的财政政策，服务保障高质量发展

（一）集中财力助推重大项目、重点产业取得突破。围绕打造“中国绿色铝谷”核心区目标，多方筹措铝产业发展资金134,600万元（其中州级安排10,000万元、争取专项债券124,600万元），有力支持绿色铝产业发展。统筹整合财政涉农资金145,000万元支持农业产业发展，争取水利发展资金65,439万元及“一县一业”示范创建、中央创建国家现代农业产业园等资金10,200万元，有力支持现代农业示范区建设。安排三七产业发展资金1,000万元，支持打造世界“三七之都”。支持建设山水田园乡村旅游目的地，安排旅游产业发展资金1,000万元，实施旅游“十百千万”工程，助推普者黑于2021年成为全州首个国家5A级景区。按照“四个不摘”要求，筹措衔接推进乡村振兴补助资金161,893万元、统筹整合财政涉农资金251,857万元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果。

（二）全力支持筑牢边境安全防线和疫情防控。一是筑牢强边固防铜墙铁壁。筹集边境立体化防控体系建设资金37,455万元，边境物理阻拦设施全线贯通，抵边联防所建设基本完成，纵向到底、横向到边的强边固防立体防控体系基本建成。二是支持打好疫情防控阻击战。坚决落实“外防输入，内防反弹”的总体防控措施，筹措疫情防控资金76,325万元，支持疫苗接种、核酸检测、物资储备、医疗救治和集中隔离场所建设等公共卫生体系和重大疫情防控救治体系建设，全州免费接种疫苗639万剂282万人，群防群治免疫屏障进一步加强。

（三）全力保障和改善民生。一是推进教育科技文化旅游优质发展。全州教育支出918,102万元，确保“两个只增不减”落实到位。做好高中教育“补短板”建设，支持“一村一幼、一乡一公办”幼儿园和普惠性民办幼儿园发展。筹集资金11,396万元，支持推动“文化+旅游+体育+康养”深度融合发展，保障公益性文体活动、文化项目、文艺演出及传媒等惠民工程顺利推进。二是强化社保政策托底。积极落实援企稳岗就业补贴政策，加大就业困难人员兜底保障，发放困难群众救助补助资金129,116万元；筹集就业补助资金22,812万元，支持稳定和扩大就业；降低各项社会保险费31,221万元，惠及企业12,907户；发放创业担保贷款78,959万元，扶持创业担保对象4,000余人（户），带动（吸纳）就业12,000余人。三是提升健康服务水平。全州卫生健康支出461,192万元，支持落实基本公共医疗卫生服务政策、补齐公共卫生服务体系短板、医药卫生体制改革、卫生健康人才培训等，提高医疗服务效率和保障水平。筹集资金30,750万元，支持爱国卫生“7个专项行动”顺利开展。

（四）全力筑牢财政安全运行防线。一是多管齐下保障财政平稳运行。加大财政资源统筹力度，建立健全库款管理机制，对直达资金、工资发放、重要民生资金等“三保”支出实行专项库款调度，全年“三保”支出保障到位。二是多措并举化解政府债务风险。制定防范化解债务风险和降低债务风险等级工作举措，建立债务风险防范化解“红黑榜”晾晒制度，多渠道筹集资金偿还地方政府债务本息534,836万元，全力推动州本级、文山市债务风险等级“由红降橙”，浦发基金等债务展期方案获批，政府债务风险总体可控。三是多方联动防范地方金融风险。建立金融风险监测预警报告机制，将政府性债务、小额贷款公司逾期贷款变动、国有企业重大债务、非法集资等纳入监测范围。加强涉嫌非法集资活动风险排查，坚决防范处置非法集资行为。

（五）财政改革持续深化。一是预算管理改革持续深化。强化零基预算理念，改变“基数+增长”的传统预算编制模式，实现预算和绩效管理一体化。二是深入推进预算管理制度改革。推进生态环境、应急救援、自然资源、公共文化等领域财政事权和支出责任划分改革，逐步建立各领域稳定的政府事权、支出责任和财力相适应的制度。三是全面实施预算绩效管理。坚持将绩效管理贯穿于预算编制、执行、监督全过程，选取7家预算单位和20个重点项目开展财政再评价，涉及交通、水利、教育、住建等领域，覆盖四本预算，确保财政资金在“关键点”“急需处”精准发力。四是稳妥推进财政体制改革。全面贯彻落实党的十九大精神，在中央、省财政体制改革总体框架下，结合我州实际，稳妥推进州与县（市）财政体制改革，探索建立适应经济社会发展实际的乡镇财力管理模式，逐步建立起权责清晰、财力协调、标准合理、保障有力的基本公共服务制度体系和保障机制。五是减税降费政策落实落细。坚决落实落细减税降费政策，新增减税降费64,400万元，切实做到让利于民。

（六）全力提升财政监管质效。一是深入开展粮食购销领域腐败问题专项整治，主动接受、全力配合涉粮问题专项巡察，扎实推进专项整治、专项巡察发现问题整改。二是抓好巡视巡察审计问题整改。认真做好中央巡视组巡视云南、州委巡察“回头看”及“大起底、回头看”、疫情防控和强边固防资金专项检查、各项考核考评、审计监督、财政监督等反馈问题整改。三是自觉接受人大监督。认真贯彻州人大常委会关于加强预算审查监督的决定精神，配合做好对政府预算全口径审查和全过程监管、预算初步审查、预算执行监督、预算绩效审查监督、地方政府债务监督等工作。严格落实人大及其常委会有关决议，对人大财经委、预算工委提出的审查和分析意见，逐条研究落实举措。全力做好人大代表建议办理，办复率、按时办结率均达100%，安排人大建议办理经费300万元，使财政工作更加贴民情、听民意、惠民生。

总体来看，2021年决算情况总体较好，同时在财政管理和预算编制执行中，仍存在一些需要解决的问题，主要有：县级财政落实“三保”支出压力大，“三保”保障基础不稳；债务风险化解防控任务重，部分债券资金使用效益未充分发挥；财政收支执行进度偏慢，收支矛盾仍然突出；财政资源统筹力度不够，部分专项资金预算执行率不高；过“紧日子”思想树得不牢，部分经常性支出未得到有效压减；财政专项资金挪用和闲置浪费并存，资金安排使用还需提质增效。我们将高度重视这些问题，采取更加有力有效有针对性措施加以解决，以问题为导向进一步深化财税体制改革，努力提高预算管理科学化、规范化水平。

下步，我们将认真贯彻各级党委、政府重大决策部署，严格执行州人民代表大会以及州人大常委会审查批准的预算，更加积极有效发挥财政职能作用，切实提高政策效能和资金使用效益，有效管控重点风险，保持经济运行在合理区间。一是不折不扣落实稳住经济一揽子政策措施。进一步加大资金筹措保障力度，确保稳增长各项政策所需资金落实到位。全面落实新出台增值税留抵退税政策。强化直达资金分配、拨付、使用各环节管理，充分发挥资金使用效益。二是兜牢兜实“三保”底线。加大财力下沉，争取上级支持增加对县（市）转移支付，优先保障县级“三保”支出，有效防范化解“三保”风险。三是增强省州重大战略财力保障。加强四本预算统筹、跨年度预算统筹、存量资产资源统筹，推动重点改革和重要政策落实落地。加快预算执行进度，优化财政支出结构，提高资金分解下达拨付进度，高效统筹疫情防控和经济社会发展，持续支持疫情防控和边境安全管控，加强对“六稳”“六保”、产业强州、乡村振兴、科技创新等重点领域的财力保障。四是强化地方政府债务监管。健全地方政府依法适度举债机制，将新增政府债务限额与债务风险增减挂钩，坚决遏制新增地方政府隐性债务。加快新增债券资金支出进度，避免“钱等项目”造成债券资金闲置。五是坚持党政机关过紧日子。把严把紧预算安排和支出关口，进一步压减经常性支出，厉行节约办一切事业。将节省资金全部用于改善基本民生和稳市场主体保就业，切实做到节用为民。六是严肃财经纪律。严格执行财经法律法规和管理规定，深入开展财经秩序专项整治行动，扎紧制度“笼子”，把制度优势转化为治理效能，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。贯彻落实好新修订的《云南省预算审查监督条例》，更加积极主动接受人大监督，增强财政治理效能。

主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻认识“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉接受人大常委会的监督，积极发挥财政职能作用，坚决践行“文山之干、财政先行”，为文山高质量跨越式发展提供坚实的财力保障，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。

以上报告，请予审议。

监督索引号53260003100011111