文山州2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的报告
【打印本页】 【收藏本页】 发布时间:2019/03/05 来源:
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——2019217日在文山壮族苗族自治州

第十四届人民代表大会第四次会议上

文山州财政局

各位代表:

受州人民政府委托,现将文山壮族苗族自治州2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案提请州第十四届人民代表大会第四次会议审查,并请州政协委员和列席人员提出意见。

一、2018年地方财政预算执行情况

2018年,全州财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,坚决贯彻执行州委、州政府的各项决策部署,全力落实促进经济持续健康较快发展23条措施,规范和加强财政收支管理,深化财税改革,突出支出重点,圆满完成了州第十四届人民代表大会第三次会议确定的财政收支任务,全州预算执行情况总体较好。

(一)2018年预算收支完成情况

1.一般公共预算

全州地方一般公共预算收入603333万元,为年初预算的100.1%,比上年决算数增加34508万元,增长6.1%,总量排名全省第9位。全州地方一般公共预算支出3433002万元,为年初预算的101.6%,比上年决算数增加217308万元,增长6.8%,总量排名全省第6位。

全州地方一般公共预算平衡情况:地方一般公共预算收入603333万元,上级补助收入2548579万元(其中:返还性收入67392万元、一般性转移支付收入1329796万元、专项转移支付收入1151391万元),债务转贷收入292400万元,上年结转收入30390万元,调入预算稳定调节基金26292万元,调入资金381646万元,收入总计3882640万元。地方一般公共预算支出3433002万元,上解上级支出50000万元,债务还本支出240279万元,安排预算稳定调节基金21763万元,支出总计3745044万元。收支相抵,年终结转137596万元。

州本级地方一般公共预算收入56944万元,为年初预算的93.4%,比上年决算数减少7374万元,下降11.5%。州本级地方一般公共预算支出241643万元,为年初预算的99.9%,比上年决算数减少48222万元,下降16.6%。

州本级地方一般公共预算平衡情况:地方一般公共预算收入56944万元,上级补助收入126878万元(其中:返还性收入16244万元、一般性转移支付收入78857万元、专项转移支付收入31777万元),债务转贷收入16114万元,下级上解收入121079万元,上年结转收入6410万元,调入预算稳定调节基金16358万元,调入资金22645万元,收入总计366428万元。地方一般公共预算支出241643万元,上解上级支出50000万元,安排预算稳定调节基金11022万元,债务还本支出12114万元,支出总计314779万元。收支相抵,年终结转51649万元。

2.政府性基金预算

全州政府性基金预算收入353800万元,为年初预算的183.1%,比上年决算数增加119063万元,增长50.7%。全州政府性基金预算支出404976万元,为年初预算的221.8%,比上年决算数增加205784万元,增长103.3%。

全州政府性基金预算平衡情况:政府性基金预算收入353800万元,上级补助收入18548万元,上年结转收入10826万元,债务转贷收入217800万元,收入总计600974万元。政府性基金预算支出404976万元,债务还本支出23800万元,调出资金141364万元,支出总计570140万元。收支相抵,年终结转30834万元。

州本级政府性基金预算收入7837万元,为年初预算的125.7%,比上年决算数增加140万元,增长1.8%。州本级政府性基金预算支出33957万元,为年初预算的15.9倍,比上年决算数增加31411万元,增长12.3倍。

州本级政府性基金预算平衡情况:政府性基金预算收入7837万元,上年结转收入7156万元,下级上解收入3504万元,债务转贷收入30300万元,收入总计48797万元。政府性基金预算支出33957万元,调出资金744万元,债务还本支出300万元,补助下级支出8060万元,支出总计43061万元。收支相抵,年终结转5736万元。

3.国有资本经营预算

全州国有资本经营预算收入1887万元,为年初预算的95.5%,比上年决算数增加357万元,增长23.3%。全州国有资本经营预算支出1281万元,为年初预算的4.02倍,比上年决算数增加1111万元,增长6.5倍。

全州国有资本经营预算平衡情况:国有资本经营预算收入1887万元,国有资本经营预算转移支付收入1246万元,上年结转收入170万元,收入总计3303万元。国有资本经营预算支出1281万元,调出资金1986万元,支出总计3267万元。收支相抵,年终结转36万元。

州本级国有资本经营预算收入1363万元,为年初预算的110.4%,比上年决算数增加713万元,增长109.7%。州本级国有资本经营预算未发生支出,国有资本经营预算收入及上年结转收入共计1533万元全部调入一般公共预算。

州本级国有资本经营预算平衡情况:国有资本经营预算收入1363万元,上年结余170万元,收入总计1533万元。国有资本经营预算调出资金1533万元,支出总计1533万元。收支相抵,年终实现平衡。

4.社会保险基金预算

全州社会保险基金预算收入813628万元,为年初预算的116.2%,比上年决算数减少57078万元,下降6.6%。全州社会保险基金预算支出615508万元,为年初预算的107.6%,比上年决算数减少172003万元,下降21.8%。

全州社会保险基金预算平衡情况:社会保险基金预算收入813628万元,上年结余627160万元,收入总计1440788万元。社会保险基金预算支出615508万元,上解上级支出861万元,支出总计616369万元。收支相抵,年末滚存结余824419万元。

州本级社会保险基金预算收入94452万元,为年初预算的110.8%,比上年决算数减少12005万元,下降11.3%。州本级社会保险基金预算支出134277万元,为年初预算的147.3%,比上年决算数增加5810万元,增长4.5%。

州本级社会保险基金预算平衡情况:社会保险基金预算收入84452万元,下级上解收入389493万元,上年结余347105万元,收入总计831050万元。社会保险基金预算支出134277万元,补助下级支出233119万元,上解上级支出861万元,支出总计368257万元。收支相抵,年末滚存结余462793万元。

以上预算执行情况详见《文山州2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算(草案)》,且均为快报数,待省财政厅批复我州2018年财政决算后,部分数据会有所变化,届时再向州人大常委会报告变化情况。

(二)其他需要报告的事项

1.政府债务情况

全州一般债务转贷收入292400万元,为年初预算的120.6%,比上年决算数减少122300万元,下降29.5%。全州一般债务还本支出240279万元,为年初预算的99.1%,比上年决算数减少16721万元,下降6.5%。全州专项债务转贷收入217800万元,为年初预算的9倍,比上年决算数增加154800万元,增长2.5倍。全州专项债务还本支出23800万元,为年初预算的102.1%,比上年决算数减少39200万元,下降62.2%。

全州政府债务限额2693800万元(其中一般债务2233100万元,专项债务460700万元),全州政府债务余额2144486万元(其中一般债务余额1757086万元,专项债务余额387400万元),占债务限额的79.6%。

2.州本级预备费安排使用情况

州本级安排预备费2500万元,全年支出2323万元,用于第四届文山国际三七节经费、州级选派驻村扶贫工作队员2018年工作经费、2018年救灾应急救援资金等支出。未使用177万元,全部用于补充预算稳定调节基金。

3.州本级存量资金安排使用情况

州本级安排存量资金3676万元,主要用于建州60周年成就展展厅租用及布展设计、制作经费,以及砚山现代物流园区“两仓”项目建设经费等支出。

(三)2018年财政政策执行和财政重点工作情况

1.综合财力不断提升。一是财政收入稳步增长。依法组织财政收入,既坚持依法治税,将各项优惠政策落到实处,不收“过头税”,又依法严格征收,做到应收尽收。全州税收收入完成422695万元,增长8%,占地方一般公共预算收入的70.1%;非税收入完成180638万元,增长1.9%,占地方一般公共预算收入的29.9%。二是争取资金成效显著。出台争取上级转移支付资金考核办法,鼓励各级各部门积极向上对接政策、对接资金、对接项目,在争取上级资金特别是新增债券、救灾资金方面成效显著。全州争取上级各类补助资金2771373万元,增长21%。争取新增地方政府债券资金258700万元,增长64%。争取救灾资金16554万元,支持富宁“8·06”堰塞湖险情和麻栗坡“9·02”特大山洪泥石流灾害等抢险救灾和灾后恢复重建工作。三是财政支出结构优化。坚决维护财政预算权威性,坚持先有预算、后有支出,全州2018年预算执行保持总体平稳。坚持集中财力办大事,财政资源集中投向重大项目、重点产业、脱贫攻坚、供给侧结构性改革等重点领域。突出“压一般”,从严控制一般性支出和“三公”经费增长,全州“三公经费”支出16245万元(其中公务接待费5249万元,公务用车购置费及运行维护费10638万元,因公出国境经费358万元),下降0.7%。

2.攻坚战役保障有力。一是聚焦风险防范。严格按照与省人民政府签订的《云南省化解政府债务和隐性债务目标责任书》,与各县市人民政府签订《文山州化解政府债务和隐性债务目标责任书》,强化债务风险管控。政府性债务风险总体可控,全州政府债务余额2144486万元,距省财政厅核定我州2018年政府债务限额2693800万元尚有549314万元的债务空间。存量债务全部置换完毕,大幅减轻地方政府债务还本付息负担。化解债务风险初见成效,政府一般债务余额净减少143840万元、隐性债务余额净减少1957000万元,超额完成化解政府一般债务和隐性债务目标。二是聚焦脱贫攻坚。落实财政扶贫资金稳定增长机制,集中力量开展脱贫攻坚“百日冲刺行动”,加快扶贫资金支出进度,筹措安排财政专项扶贫资金128810万元(其中争取中央、省级财政专项扶贫资金79120万元,州级安排财政专项扶贫资金8215万元,县市级安排财政专项扶贫资金41475万元),增长14.9%。出台涉农资金统筹整合长效机制实施意见、推进财政涉农资金州级源头整合支持脱贫攻坚的意见,全州统筹整合使用财政涉农资金431463万元,增长16.4%。强化扶贫资金监督检查,堵塞扶贫资金安全漏洞。三是聚焦污染防治。出台流域生态补偿机制实施意见。争取中央、省生态功能区转移支付33046万元,重点用于保护生态环境和改善民生工程。筹措资金7482万元,用于兑现黄标车淘汰补贴。

3.助推发展亮点纷呈。全州一般公共服务、公共安全、教育等涉及GDP的财政八项支出完成2733738万元,占地方一般公共预算支出的79.6%,增长18%。一是推进供给侧结构性改革。筹措产业发展专项资金17514万元,支持工业和信息化发展、“优质粮食工程”补助等,兑现鼓励企业扩销促产、加大规模以上工业企业培育等稳增长政策。严格落实减税降费政策,减免退税216151万元、降低行政事业性收费和政府性基金13347万元。筹措城镇保障性安居工程专项资金89188万元,完成棚户区改造23505套,对6142户符合保障条件的家庭发放租赁补贴。开展州属部分国有企业资产整合重组,整合重组交投集团、水投集团、土投集团、城投公司。二是支持“五网”等基础设施建设。筹措重点项目建设专项资金295195万元,重点用于医疗卫生、节能环保、农林水、交通运输、国土资源等项目。调整安排项目前期工作经费6000万元,用于文砚大道建设项目。争取省级重点项目前期工作经费4600万元,支持铁路、水利、小城镇基础设施等项目前期工作。筹措综合交通建设资金99557万元,支持铁路、高速公路、机场、农村公路建设。三是支持科技创新发展。全州财政科学技术支出16855万元,支持科学技术普及、“三区”人才选派计划、重大科技项目,进一步提升科技创新能力。

4.民生福祉持续改善。全州财政投入民生领域资金2745573万元,占地方一般公共预算支出的80%,增长4.1%。一是积极支持农业发展。全州财政农林水支出402792万元。严格落实“农业三项补贴”,兑现耕地地力保护补贴42306万元。筹措水利补助资金52000万元,支持农村人畜饮水、防汛抗旱、中小河流治理等项目。筹措林业补助资金61780万元,支持实施陡坡地治理、天然林保护等项目。西畴县、麻栗坡县首次列为国家级农业综合开发县,全州国家级农业综合开发县达7个。争取农业综合开发项目资金7054万元,实施农业综合开发项目14个。争取深化边疆党建长廊边境县村级“四位一体”试点项目建设补助资金1500万元、扶持村级集体经济发展试点县补助资金2000万元、乡村振兴试点试验示范项目补助资金1000万元。二是推进教育均衡发展。全州财政教育支出798664万元。筹措学前教育资金24512万元,支持8县市扩大学前教育资源,扶持57所民办骨干普惠性幼儿园建设,2.6万名学前教育家庭经济困难儿童得到资助,切实解决“入园难、入园贵、入园远”问题。筹措义务教育资金606105万元,足额保障中小学公用经费,改善义务教育薄弱学校基本办学条件,支持61所乡村学校少年宫建设,为31.7万名寄宿学生提供生活费补助和42.1万名学生提供营养膳食补助。筹措高中教育资金60543万元,落实高中生均公用经费标准,免除1.5万名建档立卡家庭经济困难学生学杂费,2.6万名家庭经济困难学生得到助学金资助,7084名建档立卡贫困户学生得到生活费补助。筹措职业教育资金39706万元,免除3.2万名学生学杂费,1.3万名家庭经济困难学生得到助学金资助,支持15所职业学校实训基地建设、校舍维修改造和教学仪器设备购置等。三是提高社会保障水平。全州财政社会保障支出544025万元。从2018年7月起,全州城市最低生活保障标准提高到557元/人/月,农村最低生活保障标准提高到3500元/人/年,城市特困人员、农村集中供养和分散供养的特困人员基本生活标准统一提高到665元/人/月。全州发放城乡困难群众基本生活补助91782万元,特困人员照料护理补贴5835万元,惠及群众73.9万人。全州发放公益性岗位补助资金2427万元,完成农村劳动力新增转移就业35.7万人。四是推进基本医疗卫生服务均等化。全州财政医疗卫生支出425953万元。建立州级统筹的重特大疾病医疗救助基金,将困难群众和建档立卡户中患有儿童白血病等22个病种人群列入重特大疾病医疗救助范围,全州支出重特大医疗救助资金274万元。筹措医疗救助补助资金15630万元,用于城乡困难群众医疗兜底救助、建档立卡贫困人口家庭签约服务补助和疾病应急救助补助。严格落实《云南健康扶贫30条措施》,安排建档立卡贫困户资助参保补助资金1212万元,确保建档立卡贫困人口100%参加基本医保和大病保险。安排专项人才培养补助资金393万元,重点保障“七乡名医.名优院长”培养、退役士兵培训、农村订单定向医学生培养等项目。五是推进公共文化体育发展。全州财政文化体育与传媒支出20173万元。筹措文化资金10060万元,支持五馆一站向社会逐步免费开放,58名优秀文化工作者到文山工作服务,3名国家级和54名省级代表性传承人开展传承活动,892个自然村免费放映电影。筹措体育资金923万元,支持改善体育设施和公共体育场馆向社会免费或低收费开放。筹措传媒资金5745万元,支持广播影视译制和广播电视节目无线覆盖运行维护。州级安排资金3738万元,支持举办建州60周年庆祝活动及第四届文山国际三七节。六是大力推动平安文山建设。全州公共安全支出134772万元,有力保障依法治州、禁毒、综治维稳、“扫黑除恶”专项斗争、“缉枪治爆”专项行动等工作高效开展。

5.财税改革纵深发展。一是深化全口径预算管理改革。政府所有收支100%纳入预算管理,编实编细“四本预算”。2018年县级财政管理绩效工作全州有6个县进入全国200名,获财政部奖励3000万元。除涉密部门和内容外,州、县市均公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费,公开覆盖率达100%。探索国有资产动态管理,首次向人大报告国有资产管理工作。二是推进支付电子化改革。全州工资实现直接支付电子化业务全覆盖,在全省率先完成州本级和8个县市本级国库集中支付电子化管理改革全覆盖。开展州级预算单位银行账户清理整顿工作,撤销长期不用及超限额开设的账户45个。规范财政专户管理,全州保留财政专户113个,其中县市级95个,州本级18个。推进全州实有资金账户动态监控工作,实现州本级预算执行动态监控资金范围全覆盖。三是切实落实税制改革。国税地税征管体制改革稳步推进,人民防空易地建设费等11项非税收入转由税务部门征收。文山州慈善总会公益性捐赠税前扣除资格获省级确认。四是创新财政资金投入方式。全州27个项目进入财政部PPP项目库,投资总额3029700万元,涉及交通、市政、教育等领域。广南至那洒高速公路、文山市第一中学城南校区建设等10个PPP项目开工建设,投资总额1833800万元,支出责任严格控制在10%的红线范围内。五是推进国有企业管理改革。出台国有企业违规经营投资资产损失责任追究办法(试行)、国资监管工作以管资本为主推进职能转变方案、推进州级经营性国有资产集中统一监管实施方案、规范州属国有企业境外投资经营行为实施办法(试行)等制度办法。加强州属国有企业监督,完成州城乡开发投资有限公司和文山交通运输集团公司2017年度经营业绩考核。

6.财政管理更加高效。一是有序推进财政法治建设。严格执行预算法等财经法规,将预算法的各项规定作为从事财政管理活动的行为准则,增强预算的法治性和约束力。依法接受人大监督,对人大作出的各项决议决定和意见认真吸纳和整改。二是高度重视整改工作。扎实抓好中央环保督察问题整改、省委巡视文山反馈问题整改、省委巡视脱贫攻坚反馈问题整改、州委第三轮脱贫攻坚专项巡察问题整改、扶贫开发成效考核反馈问题整改、综合绩效考核反馈问题整改、审计发现问题整改等,各项整改工作取得明显成效。三是加强财政资金监管。组织开展财政收支真实性、地方政府债务、扶贫资金管理自查自纠,以及教育、社保、科技、经建等各类专项资金、农村综合改革重点项目、农业综合开发高标准建设项目等专项检查,切实提高资金使用效益。四是推进绩效管理。对州属40个部门(单位)及8个县市级单位的4393个项目开展绩效评价自评,对文山市坝心乡坝心新村等4个易地扶贫搬迁项目开展重点绩效评价,对州水务局等4个单位开展部门整体支出重点绩效评价。五是强化会计基础管理。严格贯彻执行会计法等会计法律法规和准则制度,出台政府会计改革实施方案,确保新制度2019年1月1日在全州全面实施。开展会计信息质量监督检查,筑牢财政资金管理“第一道防火墙”。严格执行政府采购法,全州政府采购规模达392472万元。

总体看,2018年全州财政预算执行缓中趋稳,稳中有进,财政改革发展取得新的成效,但仍面临着不容回避的矛盾和问题:一是税源结构单一。全州属于税收资源型和投资拉动型地区,全州财税增长过度依赖工业和固定资产投资,主要集中在烟草、矿产、电力、制药等少数行业,一旦重点行业发展不力,新的行业难以及时给予支撑,税收抗风险能力较弱。加之,中央经济工作会议明确提出要更大规模减税、更明显降费,一定程度上将加剧税收收入增收压力。二是刚性支出增长较快。全州“五网”建设、脱贫攻坚、教育医疗卫生补短板等支出增加较多,基层财政困难状况没有根本转变,各级财政紧平衡、硬平衡特征依然突出。三是财税改革有待加强。财政事权与支出责任划分改革推进缓慢,预算约束机制有待进一步硬化,全面绩效预算管理改革仍需加强。四是财政债务风险凸显。全州整体债务负担沉重,隐性债务规模较大,个别县市债务超过风险预警线,而我州财政收支一直处在紧平衡、硬平衡状态,自身财力仅能维持“三保”低水平运行,难以安排资金偿还债务本息,短期内偿还债务压力及信用风险加大。五是依法理财有待加强。预算编制、执行、监督之间缺乏有效制衡,财政资金“跑冒滴漏”甚至被侵占挪用等问题仍时有发生。我们将高度重视这些问题,采取有力措施加以解决。

二、2019年地方财政预算草案

根据州委、州政府的决策部署,2019年全州财政工作和预算编制的指导思想是:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神及中央经济工作会议、省委十届六次全会、省十三届人大二次会议、州委九届六次全会、州十四届人大四次会议精神,创造性贯彻落实州委、州政府的各项决策部署,坚持依法理财,全面实施绩效管理,合理划分政府事权和支出责任,完善预算管理制度,创新预算管理方式,优化资源配置,提升预算管理效能,防范财政风险,实现有效监督,提高资金效益,努力做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作,以高质量财政服务保障文山经济持续健康发展和社会稳定。

2019年预算编制遵循以下基本原则:一是严格顺序。预算安排严格按照“保工资、保运转、保民生”的支出顺序,重点对人员工资、民生配套和民生兜底项目做到应保尽保,保障州级党政机构正常运转。二是突出重点。紧紧围绕州委、州政府决策部署,调整优化支出结构,加强资金整合统筹,努力盘活存量、用好增量。集中财力,突出支持脱贫攻坚、结构调整等重点领域和关键环节,更好发挥财政调控保障作用。三是绩效导向。进一步强化绩效理念、支出责任,建立绩效评价结果与预算编制挂钩机制,部门事业发展所需支出根据绩效高低,合理确定安排顺序,切实优化财政资金配置,提高资金使用效益。四是转变方式。坚持集中财力办大事,强化资金整合,切实解决投资方向固化、使用散碎问题,集中资金通过PPP模式、融资租赁等市场运作方式,撬动社会资本,放大财政资金引导效应,保障重大政策、重点项目资金需求。五是勤俭办事。增强节俭意识,牢固树立过“紧日子”思想,严格控制“三公”经费,重点压减一般性支出,从严从紧安排支出。按照量力而行的原则,合理确定财政支出标准,增强财政支出科学性。

按照上述指导思想和基本原则,提出2019年全州及州本级财政收支预算建议:

(一)一般公共预算

全州地方一般公共预算收入安排622000万元,比上年执行数增长3%。全州地方一般公共预算支出安排3610000万元,比上年执行数增长5%。

全州地方一般公共预算平衡情况:地方一般公共预算收入622000万元,上级补助收入2752538万元(其中返还性收入67392万元、一般性转移支付收入1420910万元、专项转移支付收入1264236万元),债务转贷收入157600万元,上年结转收入137596万元,调入预算稳定调节基金21763万元,调入资金71003万元,收入总计3762500万元。地方一般公共预算支出3610000万元,上解上级支出51000万元,债务还本支出101500万元,支出总计3762500万元。收支平衡。

州本级地方一般公共预算收入安排58500万元,比上年执行数增长2.7%。州本级地方一般公共预算支出安排315000万元,比上年执行数增长30.4%。

州本级地方一般公共预算平衡情况:地方一般公共预算收入58500万元,上级补助收入111266万元(其中返还性收入16244万元、一般性转移支付收入76582万元、专项转移支付收入18440万元),下级上解收入111000万元,债务转贷收入15535万元,上年结转收入51649万元,调入预算稳定调节基金11022万元,调入资金22563万元,收入总计381535万元。地方一般公共预算支出315000万元,上解上级支出51000万元,债务还本支出15535万元,支出总计381535万元。收支平衡。

(二)政府性基金预算

全州政府性基金预算收入安排366256万元,比上年执行数增长3.5%。全州政府性基金预算支出安排477090万元,比上年执行数增长17.8%。

全州政府性基金预算平衡情况:政府性基金预算收入366256万元,上级补助收入20000万元,债务转贷收入237500万元,上年结转收入30834万元,收入总计654590万元。政府性基金预算支出477090万元,债务还本支出27500万元,调出资金50000万元,支出总计554590万元。收支相抵,结转100000万元。

州本级政府性基金预算收入安排8566万元,比上年执行数增长9.3%。州本级政府性基金预算支出安排22615万元,比上年执行数下降33.4%。

州本级政府性基金预算平衡情况:政府性基金预算收入8566万元,上年结转收入5736万元,上级补助收入615万元、地方政府专项债务转贷收入20000万元,收入总计34917万元。政府性基金预算支出22615万元,补助下级支出6974万元,调出资金1560万元,支出总计31149万元,收支相抵,结转3768万元。

(三)国有资本经营预算

全州国有资本经营预算收入安排2538万元,比上年执行数增长34.5%,上年结转收入36万元,收入总计2574万元。全州国有资本经营预算支出安排358万元,国有资本经营预算调出资金2216万元(调入地方一般公共预算),支出总计2574万元,比上年执行数下降21.2%。收支平衡。

州本级国有资本经营预算收入安排1383万元,比上年执行数增长1.5%。州本级国有资本经营预算调出资金1383万元(调入地方一般公共预算),支出总计1383万元,比上年执行数下降9.8%。收支平衡。

(四)社会保险基金预算

全州社会保险基金预算收入安排809015万元,比上年执行数下降1%。全州社会保险基金预算支出安排661954万元,比上年执行数增长8%。

全州社会保险基金预算平衡情况:社会保险基金预算收入809015万元,上年结余824419万元,收入总计1633434万元。社会保险基金预算支出661954万元,上解省级支出930万元,支出总计662884万元。收支相抵,年末滚存结余970550万元。

州本级社会保险基金预算收入安排93376万元,比上年执行数下降1.1%。州本级社会保险基金预算支出安排148971万元,比上年执行数增长10.9%。

州本级社会保险基金预算平衡情况:社会保险基金预算收入93376万元,下级上解收入391741万元,上年结余462793万元,收入总计947910万元。社会保险基金预算支出148971万元,补助下级支出254566万元,专项上解支出930万元,支出总计404467万元。收支相抵,年末滚存结余404467万元。

(五)政府债务预算收支情况

1.债务限额情况。2019年,省级提前下达2019年部分新增地方政府债务限额266100万元,其中:新增地方政府一般债券56100万元(全部用于易地扶贫搬迁),新增地方政府专项债券210000万元(土地储备150000万元,棚户区改造60000万元)。2019年全年限额上级尚未下达,待下达后及时向州人大常委会报告。

2.债务转贷收入情况。2019年,已将提前下达的新增债券限额及当年需偿还的债务还本支出编入预算,其中:一般公共预算中全州和州本级债务转贷收入分别为157600万元和15535万元;政府性基金预算中全州和州本级债务转贷收入分别为237500万元和20000万元。

3.债务支出情况。新增地方政府一般债券支出56100万元,全部为县市级支出;新增地方政府专项债券支出210000万元,其中:州本级20000万元,县市级190000万元;再融资一般债券支出101500万元,其中:州本级15535万元,县市级85965万元;再融资专项债券支出27500万元,全部为县市级支出。

按照《预算法》规定,在2019年预算年度开始后和州人代会批准预算之前,为保障州本级正常运转,州级财政已将上年度结转的支出以及必须的基本支出提前下达州级各部门。

三、2019年财政工作重点

2019年,是新中国成立70周年,是决战脱贫攻坚、决胜全面小康、实现“十三五”规划目标的关键之年,全州财政工作将紧紧围绕州委、州政府各项决策部署,坚持依法理财,深化财税改革,扎实推进各项政策落地,确保完成全年财政目标任务。重点抓好以下工作:

(一)注重财源培育,助力经济高质量增长。一是支持产业发展。密切关注宏观经济形势和产业调整情况,掌握重点税源变动趋势,集中财力支持改造提升传统产业、培育壮大重点支柱产业、培育发展战略性新兴产业、大力发展现代服务业,重点支持发展高原特色现代农业、以三七为主的药业、以水电铝材为主的矿电产业、旅游业等产业。采取财政贴息等扶持措施,促进民营经济健康发展。支持落实更大规模减税、更明显降费,切实减轻企业税负。全力落实积极财政政策,财政八项支出保持稳步增长,助推财政资金、扶持政策有效转化为经济增长的强大动力。二是提高收入质量。认真贯彻落实预算法和税收征管法,科学编制收入预算,依法组织财政收入,全力挖潜堵漏强征管。建立健全财政收入质量考核和督查机制,加强收入质量的动态通报和督查力度。规范非税收入管理,落实收费基金清理规范政策,切实减轻市场主体和个人负担。充分用好《云南省财政税收增收留用及以奖代补暂行办法》中增收留用、以奖促增政策,发挥税收增收的支撑作用。

(二)强化资金资产统筹整合,聚力破解资金难题。一是积极向上争取支持。认真分析中央、省促进区域均衡发展的重大方针政策,突出反映文山的特殊州情和属于全省困难度较大地区的实际,争取上级政策项目资金支持,力争各项转移支付资金增长20%以上。二是改进财政支持方式。紧紧围绕中央、省、州重大战略部署,充分发挥政府宏观调控、统筹社会资源、示范推广作用,全力统筹财政资金,稳妥采用政府与社会资本合作(PPP)、政府购买服务等方式,引导和吸引社会资本参与政府主导的事业发展和产业建设项目。三是破解财政性项目资金难题。严格规范财政项目库管理,加强项目预算评审,实行部门项目支出预算安排与部门履行职能、绩效管理、支出进度、项目结余结转资金“四个挂钩”机制。制定出台项目筹融资工作规则,做好财政筹融资项目储备、项目评审、绩效评价等工作,切实解决项目建设资金紧缺难题。四是加快资产整合重组。严格按照《文山州国有企业资产整合重组方案》,加快组建交投集团、水投集团、土投集团、城投公司,扶持国有企业做大做强做优,增强国有经济活力、控制力、影响力和抗风险能力。五是清理盘活财政存量资金。加大存量资金清理盘活力度,对结余结转2年以上的上级专款和结余结转1年的本级预算资金全部收回统筹使用。健全存量资金与部门预算安排相挂钩机制,对存量资金规模较大的部门和县市,适当压缩次年财政预算安排规模。

(三)加大扶贫资金投入,全力支持打赢脱贫攻坚战。一是强化财政扶贫投入。紧紧围绕2019年5个县市摘帽、260个贫困村出列、9.89万贫困人口脱贫的目标,多渠道筹集资金支持打好基础设施、产业扶贫、就业扶贫、集体经济、环境整治提升“五场硬仗”。严格落实财政扶贫投入增长要求,确保州、县市本级安排的财政专项扶贫资金年度增幅10%以上。二是推进涉农资金统筹整合。抓紧编制2019年财政涉农资金统筹整合方案,整合试点县市要主动研究和积极推动整合试点工作。加快扶贫项目库建设,没有明确绩效目标的不得入库,未入库的项目原则上不得安排扶贫资金。三是推进产业扶贫与资产收益扶贫。严格落实贫困县市用于特色产业发展的涉农资金不得低于本县市整合财政涉农资金总额30%的要求,保障产业扶贫资金需求。加大资产收益扶贫改革创新,真正做到资源变资产、资金变股金、农民变股民,切实提高资产收益扶贫效益。四是规范易地扶贫搬迁融资方式。认真落实中央调整易地扶贫搬迁融资政策,争取地方政府债券和中央基建预算内投资筹措支持建档立卡贫困户搬迁任务,不得通过任何形式违规违法融资增加地方政府债务负担。五是加强基层扶贫资金监管。推动建立县市、乡镇两级扶贫资金动态监控机制,实施扶贫项目资金全面绩效管理,落实扶贫资金项目公开公示制度,做好扶贫资金日常监管和专项核查,严控扶贫资金结转结余规模。

(四)优先保障民生领域资金,推进社会事业持续发展。一是坚决保障“三保”。监督指导各县市统筹财力合理安排预算,切实防范基层财政“三保”风险。坚持厉行节约,牢固树立过紧日子的思想,切实压缩“三公”经费等一般性支出。根据党政机构改革部门职能调整情况,做好州级机构改革中有关经费预算调整和国有资产管理。建立完善村干部岗位补贴长效机制。二是坚决保障基本民生。严格落实流域生态补偿机制实施意见,支持推进森林文山建设,支持实施退耕还林还草、石漠化治理等生态建设工程,支持打好污染防治攻坚战。支持实施乡村振兴战略和新型城镇化建设,深化农业供给侧结构性改革,落实好各项强农惠农富农政策,完善财政支农投入稳定增长机制。坚持教育优先发展,加快补教育短板,健全完善义务教育阶段的经费保障机制,将各阶段的生均经费政策和资助政策落实到位,推动教育扶贫工作。大力支持就业创业,支持开展公共就业创业服务提升行动。持续支持健康文山建设,支持卫生计生事业发展、公共卫生服务,以及完善国家基本药物制度和持续提升基层医疗卫生机构运行机制。强化民生兜底保障,继续提高城乡居民基本医保的财政补助标准,做好城乡困难群众救助保障工作。健全完善公共文化服务体系,推进重点文化设施建设,提升公共文化服务均等化、便利化水平。三是坚决支持平安文山建设。支持实施“兴边富民行动”和“沿边三年行动计划”、扶持少数民族发展等工程及扫黑除恶专项行动,着力推进平安文山建设。积极落实安全生产专项经费,支持防范和化解安全生产风险。强化防灾减灾能力建设,构建全方位的公共安全防范体系。

(五)全面深化财税改革,推动建立现代财政制度。一是理顺州、县市政府财政关系。严格按照《云南省人民政府关于进一步深化预算管理改革加强预算管理的意见》,科学合理明确州与县市财力分配格局和事权与支出责任,州级适当集中财力,逐步建立权责清晰、财力协调、区域均衡、保障激励并重、更加注重激励的州与县市财政关系。二是构建现代预算编审体系。在依法规范预算管理关系的基础上,建立财政资金“能进能出”的决策机制,彻底打破“基数+增长”的编制方式,科学配置财政资源,加强全口径预算管理,将符合规定的各项资金全部纳入预算管理,全面反映政府收支总量、结构和管理活动。构建强化控制、注重绩效的预算编审体系,以中期财政规划为引领,强化部门中期财政规划对年度预算的约束,各部门年度预算不得突破对应年度的中期财政规划。建立完善跨年度预算平衡机制,提升财政政策的前瞻性和可持续性。三是全面推进税制改革。贯彻落实新修订的个人所得税法及六项专项附加扣除政策,减轻个人税负。做好环境保护税税额标准调整衔接工作。按国家、省统一部署做好水资源税改革工作。四是加快推进国有企业改革。严格按照《云南省深化国有企业改革三年行动方案(2018—2020年)》,着力打造国有资本市场化运作专业平台。稳妥推进国有企业混合所有制改革,扎实推进去产能和处置“僵尸企业”工作。切实降低企业杠杆率,加强资产负债规模和负债率双重管控,采取资产变现、股权变现、引进战略投资者等措施,确保企业负债率整体降到70%以内。探索国资监管的新形式、新机制、新方法,切实解决好监管错位、越位、缺位和不到位的问题。五是加快政府会计制度改革。深化行政事业单位会计核算制度改革,认真贯彻实施政府会计准则制度。加强会计核算与部门预决算管理、绩效管理、资产管理等工作的协调,强化会计基础管理评价工作和行政事业单位内控体系建设,不断提升部门、单位的财务管理水平。

(六)持续加强预算管理,切实提高资金使用效益。一是严格遵守财经纪律。严格遵守预算法、会计法、政府采购法等法律法规,主动接受人大监督和社会各界监督,积极配合各级巡视巡察监督、审计监督,认真落实人大和审计意见,切实改进和加强预算编制和管理。严格按照人大批准、财政批复的预算执行,严控预算调整和增加事项。二是强化财政监督。建立健全专项监督和日常监管相结合的财政监督机制,继续开展财政收支真实性、地方政府债务、扶贫资金管理自查自纠“三大检查”,以及教育、社保、易地扶贫搬迁资金等监督检查。三是加强国库资金管理。坚持财政资金优先用于“保工资、保运转、保基本民生”,严禁拉用“三保”资金偿还债务或用于其他项目支出,严格按预算、按进度拨付财政资金,严格防范库款保障水平过低或库款规模大幅反弹,保持库款规模合理适度,确保库款运行安全。进一步规范国库资金拨付,加强财政专户和预算单位银行账户资金管理,严禁违规将财政资金从国库转入财政专户并虚列支出,严禁违规将财政资金支付到预算单位实有资金银行账户。加大财政借垫款清理力度,对于符合规定应当在预算中安排的款项,及时安排预算并转列支出;对于不符合制度规定的借垫款要限期收回。对于违背预算基本顺序向上级财政甩硬缺口的县市,州级将实施不救助原则,对相关县市按规定启动财政重整程序。加强财政资金拨款印鉴管理,建立健全相互制衡机制,防范财政资金安全风险。四是坚决打好防范化解重大风险攻坚战。各级各部门要牢固树立依法依规举债意识,除按照相关程序通过转贷政府债券或外债举借外,不得以任何方式直接或变相举债,确保政府债务总量控制在批准限额内。积极探索通过资产置换、资产证券化、盘活政府性投资等方式消化存量债券,引导和鼓励各县市进行债务重组、置换,确保全州不发生系统性、区域性债务风险。按照财政部鼓励发行项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券改革思路,加强项目收益与融资自求平衡专项债券管理,做好项目储备和前期工作,依法依规保障重点领域合理融资需求。加强专项债券全过程财务核算管理,规范专项债券的发行、资金使用和偿还。加快新增债券资金支出进度,严格控制结转结余,新增债券资金原则上当年使用完毕,提高资金使用效益。五是全面实施预算绩效管理。建立覆盖各级政府和所有财政资金的全方位绩效管理体系,将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入绩效管理范围,形成政府预算、部门预算、政策和项目预算等构成的全方位绩效管理格局。将绩效理念和方式深度融入预算编制、执行、决算、监督全过程,构建事前、事中、事后“三位一体”的全过程绩效管理系统,不断强化绩效评价结果应用。

各位代表,2019年全州财政改革发展任务艰巨,我们将在州委、州政府的坚强领导下,在州人大及其常委会的有力监督下,在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下,攻坚克难,砥砺奋进,扎实工作,努力完成全年预算目标和各项财政发展改革任务,以优异成绩庆祝新中国成立70周年!

以上报告,请予审查。

监督索引号53260003000010111

 


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